建筑裝飾業(yè)。去年下半年暫估了7000成本，借工程施工貸應(yīng)付賬款-暫估。票可能收不回。可以沖銷嘛？金額比較小，怎么處理？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-03-03 16:58

可以沖銷：
借：應(yīng)付賬款
貸：工程施工

張張追問(wèn)

2018-03-03 17:15

這樣賬務(wù)處理沒(méi)問(wèn)題吧。算少交稅嗎

方亮老師解答

2018-03-03 17:21

沒(méi)有問(wèn)題。沖銷暫估應(yīng)該會(huì)多繳納稅款。

張張追問(wèn)

2018-03-03 17:24

為什么會(huì)多交？當(dāng)時(shí)因?yàn)闆](méi)有票暫估，來(lái)減少所得稅的

方亮老師解答

2018-03-03 17:26

工程施工最終會(huì)轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后會(huì)少繳納企業(yè)所得稅。

張張追問(wèn)

2018-03-03 17:33

所以這部分所得稅還要交得

方亮老師解答

2018-03-03 17:36

是的。

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