留戀花開 追問

2018-03-03 20:42

老師會(huì)計(jì)做的法人假工資現(xiàn)在紅沖掉合適嗎？之前應(yīng)該都按2000的數(shù)據(jù)申報(bào)個(gè)稅了吧，如果這樣還能紅沖嗎？還有就是紅沖了的話，管理費(fèi)用數(shù)據(jù)減少了，利潤(rùn)增加了，還涉及到財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)稅的報(bào)表問題，財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)和報(bào)稅報(bào)表的數(shù)據(jù)都發(fā)生了變化，這么一紅沖，以前報(bào)的稅的數(shù)據(jù)不就對(duì)不上了嗎？

老江老師 解答

2018-03-03 20:44

@留戀花開:實(shí)質(zhì)上這個(gè)工資不要付了，就是以前的計(jì)提多了！直接調(diào)整在當(dāng)期，不改前期報(bào)表與申報(bào)表。

留戀花開 追問

2018-03-03 20:57

老師就是把以前的計(jì)提和發(fā)放的這筆分錄紅沖掉就可以了是吧

老江老師 解答

2018-03-03 20:58

@留戀花開:是的！假裝以前多計(jì)提了，現(xiàn)在沖回。

留戀花開 追問

2018-03-03 21:06

老師這么調(diào)會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老江老師 解答

2018-03-03 21:11

@留戀花開:沒有風(fēng)險(xiǎn)！這是正常的業(yè)務(wù)！

留戀花開 追問

2018-03-03 21:18

老師，銀行賬每年發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都必須入賬嗎？我現(xiàn)在接手2018年，前面的銀行賬都沒記全的，還需不需要處理，還是直接就記2018年發(fā)生的銀行賬的？

老江老師 解答

2018-03-03 21:30

@留戀花開:銀行賬的余額必須要與銀行對(duì)賬單余額相等 ，所以，盡量把前期數(shù)據(jù)整理好！

留戀花開 追問

2018-03-03 21:39

老師，那我有個(gè)困惑，就是以前賬本里做的工資是3400，銀行發(fā)的是5000，我現(xiàn)在補(bǔ)記這筆5000的怎么做賬務(wù)處理的？

老江老師 解答

2018-03-03 21:40

@留戀花開:你只要補(bǔ)記銀行賬，不用做賬務(wù)處理！

留戀花開 追問

2018-03-03 21:54

老實(shí)之前的工資記得是法人墊付的員工工資3400，我現(xiàn)在5000的銀行賬怎么做分錄？

老江老師 解答

2018-03-03 22:07

@留戀花開:以前賬面是如何記載的？看一下

留戀花開 追問

2018-03-04 14:04

老師是這么記的，計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資 發(fā)放時(shí)借應(yīng)付工資 貸其他應(yīng)付款~法人，后面貼的工資條是某員工的工資條，其實(shí)銀行對(duì)賬單里發(fā)的該員工工資是5000，請(qǐng)問我對(duì)這筆5000的銀行賬怎么處理的

老江老師 解答

2018-03-04 15:47

@留戀花開:補(bǔ)計(jì)提1600。借管理費(fèi)用1600，貸應(yīng)付工資1600  借應(yīng)付工資1600 貸應(yīng)付老板1600

留戀花開 追問

2018-03-04 16:48

老師這涉及到交個(gè)稅吧，要按5000申報(bào)個(gè)稅吧

老江老師 解答

2018-03-04 17:11

@留戀花開:理論上是，但金額較小 也就1600.25%=650元！

留戀花開 追問

2018-03-04 17:17

老師不太明白您的意思，怎么算的啊，是1600乘以25％也是400啊，650怎么來的

老江老師 解答

2018-03-04 18:14

@留戀花開:哈哈哈~~~我想說明對(duì)所得稅的影響很小.....一不小心算錯(cuò)了。不好意思

留戀花開 追問

2018-03-04 18:37

老師您的思路我不太理解，麻煩您說清楚點(diǎn)，我現(xiàn)在把這筆分錄補(bǔ)記上后，接下來干什么？

老江老師 解答

2018-03-04 18:55

@留戀花開: 
計(jì)提時(shí)：借管理費(fèi)用3400，貸應(yīng)付工資3400 
實(shí)際支付：借應(yīng)付工資5000 貸其他應(yīng)付款~法人5000 
差異，實(shí)際就是少計(jì)提了 
補(bǔ)憑證 
借：管理費(fèi)用1600 貸應(yīng)付工資1600 
這樣，你看對(duì)不對(duì)？

留戀花開 追問

2018-03-04 19:30

老師這個(gè)思路我能理解，我就是做了這樣的分錄后，對(duì)什么稅有什么影響這塊不太理解，您剛剛說的1600*25%不理解，主要還是擔(dān)心稅的問題，不會(huì)處理，麻煩老師說詳細(xì)點(diǎn)

老江老師 解答

2018-03-04 19:38

@留戀花開:這個(gè)小稅不用擔(dān)心，稅務(wù)局也不好意思拿。根據(jù)國稅函（2009）3號(hào)文件規(guī)定，必須經(jīng)過個(gè)人所得稅申報(bào)的工資，才能稅前列支。我們最初的時(shí)候只是申報(bào)了3400，而實(shí)際支付的5000，支付大于申報(bào)數(shù)了，按3號(hào)文的規(guī)定 咱們“借：管理費(fèi)用1600 貸應(yīng)付工資1600”，這個(gè)1600要申報(bào)后才能稅前列支~~~現(xiàn)在，有二個(gè)選擇了，一1600在當(dāng)期申報(bào)！二讓他去不申報(bào)。