樸實的鼠標 追問

2023-12-05 10:13

老師我昨天在會計問也問了大概同樣的問題，得到不同的說法，請您幫忙再看一下

家權(quán)老師 解答

2023-12-05 10:19

看看分錄就明白了
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅       
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

樸實的鼠標 追問

2023-12-05 10:38

請問老師實操上這兩道題為什么計提工資的時候，一個只計提單位部分，而另一個卻計提了單位和個人 的？到底哪一個對？

家權(quán)老師 解答

2023-12-05 10:41

只計提單位部分是對的哈

樸實的鼠標 追問

2023-12-05 15:17

老師 ，可能我之前表述的不清楚。我的意思是計提工資時，按應發(fā)工資總額計提，也就是包含了個人承擔部分。而計提社保、公積金等時，就只用計提公司承擔部分，這樣理解對嗎？謝謝

家權(quán)老師 解答

2023-12-05 15:20

是的，就是那樣理解的

樸實的鼠標 追問

2023-12-05 16:15

謝謝 老 師的解答

家權(quán)老師 解答

2023-12-05 16:19

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。