某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元；（2）應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本3200萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用970萬元（其中廣告費(fèi)800萬元）：管理費(fèi)用380萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元；（4）稅金及附加70萬元；（5）營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出60萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬元，支付稅收滯納金10萬元）。（6）計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)7萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)45萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2023-12-05 09:32

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2023-12-05 09:33

會計(jì)利潤總額的的計(jì)算是
5000-3200-970-380-50-70+100-60=370

暖暖老師解答

2023-12-05 09:34

廣告費(fèi)扣除限額5000*15%=750
納稅調(diào)增800-750=50

暖暖老師解答

2023-12-05 09:34

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除30*70%=21
5000*0.005=25納稅調(diào)整增30-21=9

暖暖老師解答

2023-12-05 09:35

公益性捐贈370*12%=44.4
納稅調(diào)增50-44.4+10=15.6

暖暖老師解答

2023-12-05 09:36

工會經(jīng)費(fèi)扣除300*2%=6納稅調(diào)增7-6=1
福利費(fèi)扣除300*14%=42納稅調(diào)增45-42=3
教育費(fèi)扣除300*2.5%=7.5納稅調(diào)增30-7.5=22.5

暖暖老師解答

2023-12-05 09:38

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
370+50+9+15.6+1+3+22.5=471.1
應(yīng)交企業(yè)所得稅471.1*25%=117.775

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

相似問題

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p