老師,6月份有一筆銀行轉(zhuǎn)賬8606.20元,支付審圖費(fèi),沒(méi)有發(fā)票,借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 然后有一張7月6號(hào)開(kāi)的專票,那就是7月份做賬: 借:管理費(fèi)用-審圖費(fèi)8119.06 進(jìn)項(xiàng) 487.14 貸:應(yīng)付賬款 對(duì)嗎?
無(wú)??
于2023-12-05 15:36 發(fā)布 ??200次瀏覽
- 送心意
小鎖老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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您好,這個(gè)是沒(méi)錯(cuò)的,沒(méi)錯(cuò)的
2023-12-05 15:36:48

同學(xué),你好
嗯嗯,是的
2023-12-05 15:41:52

你好,直接借管理費(fèi)用,貸銀行存款就可以了呢
2021-03-18 14:37:47

同學(xué),你好
你的意思是,應(yīng)該做成這個(gè)分錄的,對(duì)嗎??
借:庫(kù)存商品
貸:應(yīng)付賬款
2024-09-06 12:59:58

1.計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備:借:管理費(fèi)用貸:專項(xiàng)儲(chǔ)備
這一步驟本身不涉及稅額的處理,因?yàn)閷m?xiàng)儲(chǔ)備是一種內(nèi)部的資金儲(chǔ)備,用于特定的目的,如安全檢修等。
1.購(gòu)買(mǎi)備品備件(入庫(kù)時(shí)):如果備品備件入庫(kù)時(shí)發(fā)票尚未收到,可以采用暫估入賬的方式。借:庫(kù)存商品(暫估價(jià)值)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(如果適用,按暫估價(jià)值計(jì)算)貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款?
2.備品備件領(lǐng)用:備品備件領(lǐng)用時(shí),應(yīng)當(dāng)沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備。借:專項(xiàng)儲(chǔ)備貸:庫(kù)存商品?這里不涉及稅額的處理,因?yàn)槎愵~已經(jīng)在入庫(kù)時(shí)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目。
3.付款時(shí):當(dāng)收到發(fā)票并付款時(shí),需要調(diào)整之前的暫估入賬,并支付款項(xiàng)。首先,用紅字沖回之前的暫估入賬(包括稅額):借:庫(kù)存商品(紅字)(暫估價(jià)值)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)(按暫估價(jià)值計(jì)算)貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款(紅字)?根據(jù)發(fā)票金額重新入賬:借:庫(kù)存商品(發(fā)票金額)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(按發(fā)票金額計(jì)算)貸:應(yīng)付賬款?最后,支付款項(xiàng):借:應(yīng)付賬款貸:銀行存款?
至于您提到的“公司要付款的時(shí)候還要走應(yīng)付預(yù)付科目,便于往來(lái)對(duì)賬”,這通常是為了更好地管理現(xiàn)金流和供應(yīng)商關(guān)系。在會(huì)計(jì)處理上,可以根據(jù)公司的實(shí)際情況和需求,在付款前將款項(xiàng)計(jì)入“預(yù)付賬款”科目,待收到發(fā)票后再?gòu)摹邦A(yù)付賬款”轉(zhuǎn)入“應(yīng)付賬款”并支付款項(xiàng)。但這并不影響稅額的處理,稅額的計(jì)算和記錄仍然基于發(fā)票金額。
2024-05-20 09:26:29
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