小巧玲瓏 追問

2018-03-06 11:40

老師好：你看這樣做對不？附加稅不用交嗎？那這個增值稅的附加稅什么時候交呢？

鄒老師 解答

2018-03-06 11:49

你好，分錄是對的 
附加稅不用繳納就不需要計提的

小巧玲瓏 追問

2018-03-06 12:08

謝謝！幫我看一下我以前的科目，現(xiàn)在是應(yīng)交稅費下的增值稅和附加稅，以前在應(yīng)交稅金和其它應(yīng)交款中

鄒老師 解答

2018-03-06 12:10

你好，附加稅不是在其他應(yīng)交款核算，應(yīng)當(dāng)在應(yīng)交稅費核算的

小巧玲瓏 追問

2018-03-06 16:41

那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么改呢？它屬于誰下面的幾級科目？

鄒老師 解答

2018-03-06 17:16

你好，之前設(shè)置的科目不需要修改 
只需要把其他應(yīng)交款明細(xì)余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費 
借；其他應(yīng)交款   貸；應(yīng)交稅費——某某稅種 
做這個調(diào)整分錄

小巧玲瓏 追問

2018-03-06 17:31

目前沒有應(yīng)交稅費這個科目，要重新設(shè)置嗎？在哪個科目下呢？

鄒老師 解答

2018-03-06 17:33

你好，就是在應(yīng)交稅金下面設(shè)置教育費附加，地方 教育費附加，堤圍費明細(xì)

小巧玲瓏 追問

2018-03-06 17:43

設(shè)置在哪，應(yīng)交稅金是一級科目，增值稅是二級科目，再設(shè)置是幾級科目呢？

鄒老師 解答

2018-03-06 17:46

你好，就是在應(yīng)交稅金下面設(shè)置 教育費附加，地方 教育費附加，堤圍費三個明細(xì)二級科目

小巧玲瓏 追問

2018-03-07 10:17

可不可以把營業(yè)稅和消費稅換成教育費附加呢？否則只能設(shè)置在2171.13了

鄒老師 解答

2018-03-07 10:18

你好，也可以這樣修改

小巧玲瓏 追問

2018-03-07 10:32

稅務(wù)的罰款和滯納金怎么記帳？

鄒老師 解答

2018-03-07 10:39

借；營業(yè)外支出   貸；銀行存款

小巧玲瓏 追問

2018-03-07 12:07

還在再詳細(xì)分罰款和滯納嗎？現(xiàn)在營業(yè)外支出下沒有二級科目的

鄒老師 解答

2018-03-07 12:58

你好，需要在營業(yè)外支出下面分別設(shè)置罰款，滯納金明細(xì)的

小巧玲瓏 追問

2018-03-07 17:58

以前的壞帳在營業(yè)外支出里，設(shè)置罰款和滯納金明細(xì)后，以前壞帳和以前的滯納金都自動到罰款里了怎么辦？

鄒老師 解答

2018-03-07 19:28

你好，壞賬是通過資產(chǎn)減值損失核算，不通過營業(yè)外支出核算的 
就算你通過營業(yè)外支出核算，你需要設(shè)置明細(xì)，營業(yè)外支出——壞賬，后面發(fā)生罰款，滯納金，你再增加營業(yè)外支出——罰款，滯納金明細(xì)才是的

小巧玲瓏 追問

2018-03-08 09:53

壞帳應(yīng)該是損益類的吧？現(xiàn)在的損益里沒這處科目．就是現(xiàn)在設(shè)置這個科目那么以前的壞帳也不會到這個科目怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-03-08 10:09

你好，計提的壞賬借方是通過資產(chǎn)減值損失核算，屬于損益類的

小巧玲瓏 追問

2018-03-08 11:44

鄒老師你看這樣改行不：我把以前的營業(yè)外支出改成資產(chǎn)減值損失(當(dāng)時在營業(yè)外支出里增加了罰款和滯納金，以前的數(shù)據(jù)都在罰里了，無法刪除，所以改成了壞帳)．又另外增加了營業(yè)外支出，麻煩你幫我看一下這樣行不行？謝謝！

鄒老師 解答

2018-03-08 11:49

你好，可以這樣設(shè)置的

小巧玲瓏 追問

2018-03-08 11:58

這張補交的完稅證怎么做分錄？謝謝！是不是要先計提再交納？

鄒老師 解答

2018-03-08 11:59

你好，是的  
借；應(yīng)收賬款等科目    貸；以前年度損益調(diào)整     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  營業(yè)外支出   貸；銀行存款

小巧玲瓏 追問

2018-03-08 12:11

不明白：借方怎么是應(yīng)收帳款呢？以前年度損益調(diào)整目前沒有，應(yīng)該在哪個科目？還有應(yīng)交稅金－－－增值稅下有明細(xì)科目，不能直接先應(yīng)交增值稅，應(yīng)該先哪個？謝謝！問題有點多！

鄒老師 解答

2018-03-08 12:36

你好，因為你增值稅是因為收入形成的，所以借方是應(yīng)收賬款等科目，因為是以前年度的收入，所以是通過以前年度損益調(diào)整科目  
如果是小規(guī)模是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，如果是一般納稅人是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

小巧玲瓏 追問

2018-03-08 15:27

這個完稅證是16年10月應(yīng)交的當(dāng)月增值稅(不是收入產(chǎn)生的稅)，是1月份調(diào)整報表時發(fā)現(xiàn)當(dāng)時預(yù)交不夠抵產(chǎn)生的．怎么按收入形成？不知應(yīng)該寫哪個單位的收入？

鄒老師 解答

2018-03-08 15:29

你好，我開始以為是稅局檢查查補收入補交的稅款，所以做了上面的分錄

小巧玲瓏 追問

2018-03-08 15:36

那現(xiàn)在這個怎么做分錄？1月份直接在公司帳扣交的，要不要做計提，怎么做？

鄒老師 解答

2018-03-08 15:37

借；應(yīng)交稅費——未交增值稅    貸；應(yīng)交稅費（已交稅款）  銀行存款 
根據(jù)實際交款情況做這個分錄

小巧玲瓏 追問

2018-03-08 15:47

這樣做分錄行不？

鄒老師 解答

2018-03-08 15:48

你好，不可以的，正常繳納可以這樣做，用預(yù)交的抵扣了未交增值稅，就需要按這個分錄處理的  
 借；應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費（已交稅款） 銀行存款