子葉 追問

2023-12-08 11:10

計提工資      借： 管理費用100   貸 ：應付工資 100        
交社保時     借：管理費用-單位部分10  其他應收款-個人社保5  貸：銀行存款  15    
發(fā)工資   借：應付工資 105    貸：其他應收款-個人社保5    銀行存款100 （實際發(fā)的工資是100）
  這樣的話科目就不平衡了  應付工資有余額了  是哪里的問題？哪里錯了？

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 11:14

計提的工資是包括個人部分社保，工資是根據(jù)考勤來算的，為啥要單獨拿出來說事呢？

子葉 追問

2023-12-08 11:18

但你第一個問題的回答不是說計提的不包含個人社保嗎？  第二個問題又說包括，那到底是包還是不包呢？  我的數(shù)據(jù)就是實發(fā)工資100   個人社保部分是5，請問這個分錄從計提到發(fā)工資應怎么做平？

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 11:22

那么就是按105計提工資就是了

子葉 追問

2023-12-08 11:27

但是個人應交的社保部分，發(fā)工資時是會從員工工資扣回來的，如果計提的費用包括了個人交交的部分，不是增大了費用的金額了嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 11:29

那個金額本身就是公司承擔的

子葉 追問

2023-12-08 11:34

我是指個人應交的部分的社保，不是公司應交的部分的社保。公司交的那部分社保才公司本身承擔的。

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 11:35

你計提工資不按工資表計提？是先發(fā)工資后做賬？

子葉 追問

2023-12-08 11:40

計提工資時，我也知道個人應立社保是多少錢呀？這跟發(fā)工資先還是記賬先沒關(guān)系的

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 11:42

比如：他的工資表的工資就是100，那么發(fā)工資就要扣除5，剩余發(fā)95

子葉 追問

2023-12-08 11:48

意思是計提時按100元提了

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 11:50

意思是你實際打款發(fā)給員工100，那么就是要加上個人部分社保5。

子葉 追問

2023-12-08 12:01

所以我意思是按105計提費用的話，那么費用增大了，實際上那5元是員工出的。矛盾在這里

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 12:02

怎么是公司出的呢？都是公司支付的，員工自己沒拿錢的

子葉 追問

2023-12-08 12:15

個人社保部分是會發(fā)工資時從工資中扣出來的，實際上公司不用承提個人部分，只出了公司的部分

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 14:26

發(fā)的工資個人部分都是公司的出的錢，難道不是公司的費用？舉個例子，你的工資1000，本來是要發(fā)給你的，但是扣了50的社保，實際到手950，那個50沒付給你，是拿給社保局而已

子葉 追問

2023-12-08 17:32

那50是個人的費用  實際并不是公司實際支出的費用呀

家權(quán)老師 解答

2023-12-08 17:35

假如你是公司老板，你實際支付了1000，難道你的費用只是950？