溫暖訴說 追問

2018-03-06 10:28

對方把發(fā)票作廢了，2月又開了一份

鄒老師 解答

2018-03-06 10:29

你好，只需要對進(jìn)項(xiàng)稅額部分做轉(zhuǎn)出處理 
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

溫暖訴說 追問

2018-03-06 10:33

當(dāng)時(shí)進(jìn)貨時(shí)，借：庫存商品   
 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  
 貸：應(yīng)付賬款   
 做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)：借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
發(fā)票作廢，又重開一份  借：庫存商品   
 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  
 貸：應(yīng)付賬款    這不是應(yīng)付賬款增加了嗎

鄒老師 解答

2018-03-06 10:51

你好，是的，這樣是增加了 
正常做法是跨月了錯(cuò)誤了就開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，而不是作廢的

溫暖訴說 追問

2018-03-06 11:06

嗯，是的，對方有一份發(fā)票號不對，又開了一份，把開對的作廢了，稅務(wù)局查出后讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)月去稅務(wù)局重新改的報(bào)表 ，謝謝老師了

鄒老師 解答

2018-03-06 11:07

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！