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秋語老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-03-06 11:17

進(jìn)項(xiàng)稅額是肯定要抵扣的，不抵扣沒辦法產(chǎn)生退稅款。免抵退出口企業(yè)開出的出口發(fā)票銷項(xiàng)為0，當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額<免抵退稅額，應(yīng)退稅額=當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額；當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額>免抵退稅額，應(yīng)退稅額=免抵退稅額

陳紅超 追問

2018-03-06 11:35

那哪些是不得免征及抵扣的

秋語老師 解答

2018-03-06 16:16

我國對(duì)出口貨物實(shí)行出口免稅政策，也就是稅率為0。但實(shí)務(wù)中并不是真正的0稅率，而是低稅率。比如稅率為17%，可實(shí)務(wù)中并不是按17%計(jì)算退稅額，還有一個(gè)退稅率13%（比如），那另外4%就是應(yīng)該要交納的增值稅，稅法上稱之為“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。

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進(jìn)項(xiàng)稅額是肯定要抵扣的，不抵扣沒辦法產(chǎn)生退稅款。免抵退出口企業(yè)開出的出口發(fā)票銷項(xiàng)為0，當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額<免抵退稅額，應(yīng)退稅額=當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額；當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額>免抵退稅額，應(yīng)退稅額=免抵退稅額
2018-03-06 11:17:06
你好，可以的，就是因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算應(yīng)納稅額是負(fù)數(shù)，才可以申請(qǐng)退稅的
2017-06-23 15:16:50
你好！同學(xué)！只要取得增值稅專用發(fā)票等可抵扣發(fā)票，不分進(jìn)口和出口的
2018-11-28 16:19:59
你好 商貿(mào)企業(yè)出口退稅，進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證時(shí)分退稅認(rèn)證和抵扣認(rèn)證 你家是貿(mào)易型出口企業(yè)還是生產(chǎn)型 出口？
2018-11-28 18:38:19
這個(gè)需要具體的數(shù)據(jù)，以及退稅率，還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，因?yàn)橛胁煌硕惖牟糠中枰鲞M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，做主營業(yè)務(wù)成本的
2017-09-05 17:44:09
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