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送心意

秋語老師

職稱初級會計師,中級會計師

2018-03-06 11:17

進(jìn)項稅額是肯定要抵扣的,不抵扣沒辦法產(chǎn)生退稅款。免抵退出口企業(yè)開出的出口發(fā)票銷項為0,當(dāng)進(jìn)項稅額<免抵退稅額,應(yīng)退稅額=當(dāng)月進(jìn)項稅額;當(dāng)進(jìn)項稅額>免抵退稅額,應(yīng)退稅額=免抵退稅額

陳紅超 追問

2018-03-06 11:35

那哪些是不得免征及抵扣的

秋語老師 解答

2018-03-06 16:16

我國對出口貨物實行出口免稅政策,也就是稅率為0。但實務(wù)中并不是真正的0稅率,而是低稅率。比如稅率為17%,可實務(wù)中并不是按17%計算退稅額,還有一個退稅率13%(比如),那另外4%就是應(yīng)該要交納的增值稅,稅法上稱之為“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。

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進(jìn)項稅額是肯定要抵扣的,不抵扣沒辦法產(chǎn)生退稅款。免抵退出口企業(yè)開出的出口發(fā)票銷項為0,當(dāng)進(jìn)項稅額<免抵退稅額,應(yīng)退稅額=當(dāng)月進(jìn)項稅額;當(dāng)進(jìn)項稅額>免抵退稅額,應(yīng)退稅額=免抵退稅額
2018-03-06 11:17:06
你好,可以的,就是因為有進(jìn)項稅額,計算應(yīng)納稅額是負(fù)數(shù),才可以申請退稅的
2017-06-23 15:16:50
你好!同學(xué)!只要取得增值稅專用發(fā)票等可抵扣發(fā)票,不分進(jìn)口和出口的
2018-11-28 16:19:59
你好 商貿(mào)企業(yè)出口退稅,進(jìn)項認(rèn)證時分退稅認(rèn)證和抵扣認(rèn)證 你家是貿(mào)易型出口企業(yè)還是生產(chǎn)型 出口?
2018-11-28 18:38:19
這個需要具體的數(shù)據(jù),以及退稅率,還有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,因為有不退稅的部分需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,做主營業(yè)務(wù)成本的
2017-09-05 17:44:09
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