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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2023-12-12 10:14

每月計(jì)提增值稅時(shí),借方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”,貸方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。在繳費(fèi)時(shí),借方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”,貸方記入“銀行存款”。
關(guān)于“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,它是一個(gè)過渡科目,用于記錄每月增值稅的轉(zhuǎn)出情況。在每個(gè)月的申報(bào)期內(nèi),企業(yè)需要將“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目的余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目,這個(gè)過程就叫做“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。
到了年底,不需要對(duì)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目進(jìn)行特別的結(jié)轉(zhuǎn)。這是因?yàn)?,“?yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目在年底的余額代表的是企業(yè)尚未來得及繳納的增值稅,這個(gè)余額通常會(huì)在次年年初進(jìn)行繳納,因此不需要進(jìn)行特別的年底結(jié)轉(zhuǎn)。

樸老師 解答

2023-12-12 10:14

在計(jì)算公司清算土地增值稅時(shí)允許扣除的土地使用權(quán)支付金額時(shí),首先要考慮該土地使用權(quán)的取得成本,以及已經(jīng)開發(fā)土地和全部土地的比例。具體的計(jì)算公式是:
允許扣除的土地使用權(quán)支付金額 = (土地使用權(quán)取得成本 × 已開發(fā)土地/全部土地) × (已售面積/全部面積)

樸老師 解答

2023-12-12 10:15

第二次回復(fù)的答案是給你的
第一個(gè)不是哦
不好意思

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同學(xué)你好,這個(gè)土地使用權(quán)所支付的金額就是地價(jià)款(一般就是土地出讓金)和按國家規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用(一般就是相關(guān)稅費(fèi))
2022-03-27 20:36:17
土地增值稅扣除項(xiàng)目金額計(jì)算: 1、取得土地使用權(quán)所支付的金額,開發(fā)土地的成本、費(fèi)用,新建房及配套設(shè)施的成本、費(fèi)用,或者舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格,與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金,財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目。 2、增值額未超過扣除項(xiàng)目金額50%,土地增值稅稅額=增值額×30%。 3、增值額超過扣除項(xiàng)目金額50%,未超過100%的土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項(xiàng)目金額×5%。 4、增值額超過扣除項(xiàng)目金額100%,未超過200%的土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項(xiàng)目金額×15%。 5、增值額超過扣除項(xiàng)目金額200%,土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項(xiàng)目金額×35%公式中的5%,15%,35%為速算扣除系數(shù)。
2022-03-27 18:04:43
你好,圖一是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地成本可以按照銷售比例作為進(jìn)項(xiàng)扣除,所以要扣掉,第一個(gè)圖算出增值稅8554.12,那么第二個(gè)圖就是直接含稅收入減去增值稅8554.12自然就是不含稅收入了。
2021-08-26 12:21:12
您好,那個(gè)是一開始我們購買的金額,扣除的是這個(gè)
2023-07-24 14:04:16
每月計(jì)提增值稅時(shí),借方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”,貸方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。在繳費(fèi)時(shí),借方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”,貸方記入“銀行存款”。 關(guān)于“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,它是一個(gè)過渡科目,用于記錄每月增值稅的轉(zhuǎn)出情況。在每個(gè)月的申報(bào)期內(nèi),企業(yè)需要將“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目的余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目,這個(gè)過程就叫做“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。 到了年底,不需要對(duì)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目進(jìn)行特別的結(jié)轉(zhuǎn)。這是因?yàn)椋皯?yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目在年底的余額代表的是企業(yè)尚未來得及繳納的增值稅,這個(gè)余額通常會(huì)在次年年初進(jìn)行繳納,因此不需要進(jìn)行特別的年底結(jié)轉(zhuǎn)。
2023-12-12 10:14:28
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