ming 追問

2023-12-12 21:23

老師，您好，您說的這步我已經(jīng)完成了，現(xiàn)在已經(jīng)到了代扣代繳的環(huán)節(jié)，我們是向境外支付一筆ip授權(quán)的使用費，實際支付的金額是55000美金，那我現(xiàn)在申報時需要報稅的金額是多少？

ming 追問

2023-12-12 21:25

5.增值稅為未稅金額乘以稅率（咨詢費），我們實際支付的就是55000，這個金額算是未稅嗎？

王超老師 解答

2023-12-12 21:26

請問一下，對方是個人還是公司

ming 追問

2023-12-12 21:31

老師，對方是公司的，不是個人，就是一個ip的授權(quán)，后期不會提供任何服務(wù)，在某個時間段我們可以擁有使用權(quán)

王超老師 解答

2023-12-12 21:33

那么這個主要是給對方代扣代繳企業(yè)所得稅的，一般是按照10%的

ming 追問

2023-12-12 21:35

老師，不需要代扣代 繳增值稅嗎？我目前是支付的55000美金，那我在填報申報表時，金額應(yīng)該怎么計算？

王超老師 解答

2023-12-12 21:36

不需要代扣代繳增值稅，理由是：該服務(wù)是境外公司在境外提供的，也是為境外上市業(yè)務(wù)提供的服務(wù)，所以不屬于境內(nèi)服務(wù)，不需要繳納增值稅。

ming 追問

2023-12-12 21:49

我不太能理解您說的，我們公司是境內(nèi)公司啊，購買的境外公司的iP

王超老師 解答

2023-12-12 22:18

你看一下你們是不是符合財稅【2016】36號文的條件

（一）境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)。
（二）境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人銷售完全在境外使用的無形資產(chǎn)。
（三）境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人出租完全在境外使用的有形動產(chǎn)。
（四）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。