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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2023-12-13 15:08

一、會(huì)計(jì)分錄：
  1.將原公司的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶(hù)，可以借記“固定資產(chǎn)——新公司”賬戶(hù)，貸記“固定資產(chǎn)——原公司”賬戶(hù)。
  2.根據(jù)分立協(xié)議，將原公司的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶(hù)，可以借記“應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款——新公司”賬戶(hù)，貸記“應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款——原公司”賬戶(hù)。
  3.完成上述轉(zhuǎn)賬后，新公司的實(shí)收資本應(yīng)該等于轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值之和，可以借記“銀行存款/現(xiàn)金”賬戶(hù)，貸記“實(shí)收資本——新公司”賬戶(hù)。
二、分立報(bào)表的制作：
  1.分立資產(chǎn)負(fù)債表：分立資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該分別列示原公司和新公司的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。其中，原公司的資產(chǎn)應(yīng)該減去分立的固定資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值，新公司的資產(chǎn)應(yīng)該加上這些賬面價(jià)值。負(fù)債和所有者權(quán)益也應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
  2.分立利潤(rùn)表：分立利潤(rùn)表應(yīng)該分別列示原公司和新公司在分立前后的收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。需要注意的是，分立前的利潤(rùn)應(yīng)該按照分立協(xié)議進(jìn)行分配，分立后的利潤(rùn)則應(yīng)該分別計(jì)算。
  3.分立現(xiàn)金流量表：分立現(xiàn)金流量表應(yīng)該分別列示原公司和新公司在分立前后的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量。需要注意的是，分立前的現(xiàn)金流量應(yīng)該按照分立協(xié)議進(jìn)行分配，分立后的現(xiàn)金流量則應(yīng)該分別計(jì)算。

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-13 15:21

老師，可以展開(kāi)說(shuō)說(shuō)，就是原公司的分錄是： 1.將原公司的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶(hù)，可以借記“固定資產(chǎn)——新公司”賬戶(hù)，貸記“固定資產(chǎn)——原公司”賬戶(hù)。---資產(chǎn)負(fù)債表這樣是平的嗎？

新公司會(huì)計(jì)分錄是： 3.完成上述轉(zhuǎn)賬后，新公司的實(shí)收資本應(yīng)該等于轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值之和，可以借記“固定資產(chǎn)，貸記“實(shí)收資本——新公司”賬戶(hù)。嗎？

樸老師 解答

2023-12-13 15:25

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-13 15:31

老師好，分立報(bào)表的格式我們學(xué)堂有嗎？在哪可以下載一下

樸老師 解答

2023-12-13 15:35

同學(xué)你好
這個(gè)沒(méi)有哦

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-14 11:12

老師，我根據(jù)你昨天的回答做了一下資產(chǎn)負(fù)債表，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平呢？我上傳圖片給你看一下，好吧？幫我看看問(wèn)題在哪

樸老師 解答

2023-12-14 11:14

你結(jié)轉(zhuǎn)損益了沒(méi)有呢

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-14 11:21

你昨天和 我說(shuō) 將原公司的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶(hù)，可以借記“固定資產(chǎn)——新公司”賬戶(hù)，貸記“固定資產(chǎn)——原公司”賬戶(hù)。---資產(chǎn)負(fù)債表平不了呀？要怎么結(jié)轉(zhuǎn)損益呢？就是結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄應(yīng)該怎么做呢？我看這一筆分錄都是在固定資產(chǎn)里面，固定資產(chǎn)科目沒(méi)發(fā)生變化呀？

樸老師 解答

2023-12-14 11:27

你做固定資產(chǎn)清理就可以
老公司做固定資產(chǎn)清理就可以

樸老師 解答

2023-12-14 11:29

非獨(dú)立核算的按我昨天給你的那樣做

如果是獨(dú)立核算的要做固定資產(chǎn)清理并且開(kāi)發(fā)票

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-14 11:33

借：固定資產(chǎn)清理   
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)做清理后的分錄要怎么做？固定資產(chǎn)清理科目余額要轉(zhuǎn)到哪？
你昨天說(shuō)的這一筆分錄借記“固定資產(chǎn)——新公司”賬戶(hù)，貸記“固定資產(chǎn)——原公司”賬戶(hù)。還要做嗎？

樸老師 解答

2023-12-14 11:35

這個(gè)算原公司對(duì)新公司的投資嗎
開(kāi)發(fā)票給分公司嗎

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-14 11:39

就是公司分立，應(yīng)該不是投資吧

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-14 11:40

投資和分立是不一樣的，我之前聽(tīng)學(xué)堂老師講過(guò)

樸老師 解答

2023-12-14 11:41

成立分公司的話(huà)是有投資的

你這個(gè)應(yīng)該是投資
這樣就開(kāi)發(fā)票給新公司了

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-14 11:44

老師，公司分立，不是成立分公司，而是把原公司業(yè)務(wù)分離到新公司上面

樸老師 解答

2023-12-14 11:45

那你新公司計(jì)入固定資產(chǎn)

老公司就對(duì)應(yīng)的減少固定資產(chǎn)

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-14 11:49

原公司減少固定資產(chǎn)的分錄要怎么做？

樸老師 解答

2023-12-14 11:59

借固定資產(chǎn)清理
借累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
新公司做借固定資產(chǎn)
貸固定資產(chǎn)清理

Nicky Lee 追問(wèn)

2023-12-14 12:04

老師，那原公司固定資產(chǎn)清理就不用結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？

樸老師 解答

2023-12-14 12:05

同學(xué)你好
合并報(bào)表的時(shí)候抵消了

樸老師 解答

2023-12-14 12:06

我認(rèn)為是這樣做
你可以問(wèn)問(wèn)其他老師看看他們的做法

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一、會(huì)計(jì)分錄： 1.將原公司的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶(hù)，可以借記“固定資產(chǎn)——新公司”賬戶(hù)，貸記“固定資產(chǎn)——原公司”賬戶(hù)。 2.根據(jù)分立協(xié)議，將原公司的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶(hù)，可以借記“應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款——新公司”賬戶(hù)，貸記“應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款——原公司”賬戶(hù)。 3.完成上述轉(zhuǎn)賬后，新公司的實(shí)收資本應(yīng)該等于轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值之和，可以借記“銀行存款/現(xiàn)金”賬戶(hù)，貸記“實(shí)收資本——新公司”賬戶(hù)。 二、分立報(bào)表的制作： 1.分立資產(chǎn)負(fù)債表：分立資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該分別列示原公司和新公司的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。其中，原公司的資產(chǎn)應(yīng)該減去分立的固定資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值，新公司的資產(chǎn)應(yīng)該加上這些賬面價(jià)值。負(fù)債和所有者權(quán)益也應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 2.分立利潤(rùn)表：分立利潤(rùn)表應(yīng)該分別列示原公司和新公司在分立前后的收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。需要注意的是，分立前的利潤(rùn)應(yīng)該按照分立協(xié)議進(jìn)行分配，分立后的利潤(rùn)則應(yīng)該分別計(jì)算。 3.分立現(xiàn)金流量表：分立現(xiàn)金流量表應(yīng)該分別列示原公司和新公司在分立前后的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量。需要注意的是，分立前的現(xiàn)金流量應(yīng)該按照分立協(xié)議進(jìn)行分配，分立后的現(xiàn)金流量則應(yīng)該分別計(jì)算。
2023-12-13 15:08:16
你們是按照固定資產(chǎn)的賬面凈值分離出去嗎？新公司按賬面價(jià)值入賬？
2023-12-14 11:57:56
同學(xué)你好，其他債權(quán)投資的入賬價(jià)值按它在債務(wù)重組日自身的公允價(jià)值，投資收益是放棄債權(quán)的公允價(jià)值減賬面價(jià)值，固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值是倒擠的差額
2023-11-13 14:12:40
同學(xué)你好，這道題是選擇c嗎
2022-05-24 12:00:22
您好，您固定資產(chǎn)增加分錄是如何處理的
2021-01-16 09:14:38
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