小魚兒 追問

2023-12-14 08:57

就是所有的都不會

郭老師 解答

2023-12-14 08:58

你好，具體的是哪一個稅款的，你截圖。

小魚兒 追問

2023-12-14 09:00

我想先了解一下申報的流程

郭老師 解答

2023-12-14 09:03

重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集企業(yè)范圍
根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于重點(diǎn)稅源企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮企業(yè)納稅情況，2022年重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集表填報企業(yè)名單已經(jīng)確定，具體以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)。在該年度內(nèi)，納入名單的企業(yè)須每月填報重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集表。
二、填報時間
每月重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集表上報截止時間以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)，為避免臨近報送截止日期網(wǎng)絡(luò)擁擠，建議納稅人在納稅申報后盡早完成重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集表的填報。
三、填報路徑及注意事項(xiàng)
視頻：
（一）登錄方法：
登錄“廈門市電子稅務(wù)局—我要辦稅—稅費(fèi)申報及納稅—申報輔助信息報告—重點(diǎn)稅源企業(yè)數(shù)據(jù)采集—2022年重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集表（稅務(wù)版）”，按照所屬期點(diǎn)擊在線填報。
（二）填報要點(diǎn)：
1.請使用IE瀏覽器登錄，按照提示下載插件。
2.建議在完成本月各項(xiàng)稅費(fèi)申報后再進(jìn)行重點(diǎn)稅源月報表的填報。完成稅費(fèi)申報的當(dāng)日可在重點(diǎn)稅源系統(tǒng)內(nèi)通過依次點(diǎn)擊網(wǎng)頁上方“準(zhǔn)備征管數(shù)據(jù)”和“讀入征管數(shù)據(jù)”的方式將當(dāng)月已申報數(shù)據(jù)導(dǎo)入報表對應(yīng)欄目。
3.讀入征管數(shù)據(jù)后請務(wù)必點(diǎn)擊“計(jì)算全部”，然后再進(jìn)行填寫。
4.填報完成后請先點(diǎn)擊“計(jì)算全部”（填寫修改數(shù)據(jù)前及完成填寫后都要點(diǎn)擊計(jì)算全部?。?，計(jì)算全部后再點(diǎn)擊審核。
（1）若顯示審核無誤，點(diǎn)擊“上報”。
（2）若審核不通過，審核疑點(diǎn)提示會出現(xiàn)在頁面下方，單擊審核疑點(diǎn)會自動定位至標(biāo)紅的錯漏處。
（3）若部分疑點(diǎn)數(shù)據(jù)為企業(yè)經(jīng)營過程中的真實(shí)情況，請雙擊頁面下方的審核疑點(diǎn)條，在彈出的框內(nèi)填寫詳細(xì)解釋說明。填寫完說明后再次進(jìn)行審核，審核無誤后，點(diǎn)擊“上報”。
（4）若填寫的審核說明有誤需要修改，請?jiān)凇秾徍饲闆r明細(xì)》中對需要修改的條目點(diǎn)擊右鍵“刪除變長數(shù)據(jù)行”，再點(diǎn)擊“審核”重新填寫。
5.報表可多次上報，會覆蓋原有報表。在填報過程中可多次點(diǎn)擊保存，防止數(shù)據(jù)丟失。此外也可將報表另存為excel格式（右鍵點(diǎn)擊另存為），以便日后查閱。
四、重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集表填報說明
（一）信息表《2022年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》
※該表每年2月填報，后續(xù)無變動不得隨意更改。
1.表中大部分單元格可在下拉框選項(xiàng)中選擇。除已被鎖定的單元格外，每一個單元格均要點(diǎn)擊填寫。
2.若無總機(jī)構(gòu)，則11行“總機(jī)構(gòu)名稱”不填。
3.重點(diǎn)稅源企業(yè)增值稅申報周期一般為“月報”，企業(yè)所得稅一般為“季報”。
4.增值稅和企業(yè)所得稅“優(yōu)惠政策形式”請按實(shí)際情況在下拉框中打勾（增值稅優(yōu)惠政策形式可多選）。

您可在“國家稅務(wù)總局廈門市稅務(wù)局網(wǎng)站--政策法規(guī)庫”中查找具體政策文件對應(yīng)適用的優(yōu)惠政策。

5.填報人聯(lián)系電話請?jiān)敿?xì)填寫，若發(fā)生變更及時更新。
6.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按實(shí)際填寫。
（二）稅收表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息補(bǔ)充采集月報表》
1.國內(nèi)增值稅指標(biāo)（每月均需填寫2022、2022年本期列）

2.國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)
非消費(fèi)稅納稅人不需填寫該指標(biāo)。
3.企業(yè)所得稅指標(biāo)（報表期3、6、9、12月需填寫2022、2022年累計(jì)列）

* 填報B類所得稅申報表和分支機(jī)構(gòu)納稅人按特殊要求填寫。
注意要點(diǎn)：企業(yè)所得稅指標(biāo)從第二季度開始，納稅人根據(jù)申報表數(shù)據(jù)填錄或修改數(shù)據(jù)。(請重點(diǎn)關(guān)注)。
4.進(jìn)出口稅收指標(biāo)（每月均需填寫2022、2022年本期列）
有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)填寫，注意此處收到的出口退稅應(yīng)用負(fù)數(shù)表示。
5.印花稅指標(biāo)（每月均需填寫2022、2021年本期列）
印花稅計(jì)稅金額合計(jì)及其中項(xiàng)應(yīng)填寫合同或相關(guān)憑證金額，合計(jì)應(yīng)大于等于其中項(xiàng)。
6.其他稅收（每月均需填寫2022、2021年本期列）
（1）城市維護(hù)建設(shè)稅：若當(dāng)期增值稅、消費(fèi)稅、出口免抵稅額有數(shù)，則城建稅也應(yīng)有數(shù)，特殊情況除外。
（2）其他稅種：請按照實(shí)際情況填寫，填寫時注意金額單位為 萬元。
（3）142~143行已繳個人所得稅不得有數(shù)。
7.代扣代繳稅收（按實(shí)際情況填寫2022、2021年本期列）
169~170行代扣代繳個人所得稅：除部分公司無員工外，該項(xiàng)必須有數(shù)。
8.其他指標(biāo)（每月均需填寫2022、2021年本期或累計(jì)列）
（1）174~178行資源消耗量：主要由工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)填報（注意計(jì)量單位差異，174電力消費(fèi)量為萬千瓦時、天然氣消費(fèi)量為萬立方米，其他為噸）。
（2）185~192行：此處填寫的為自當(dāng)年1月起的累計(jì)發(fā)生數(shù)
186行：年累計(jì)計(jì)提折舊：指本年固定資產(chǎn)逐月累計(jì)計(jì)提的折舊，除發(fā)生固定資產(chǎn)處置外，該項(xiàng)必須大于上月填報數(shù)。
187行：平均職工人數(shù)(單位：人)：審核公式中職工人數(shù)波動過大指的是環(huán)比變動>50人，即本月與上月相比，本年平均職工人數(shù)變動大于50。若屬實(shí)請?zhí)顚憣徍苏f明。
188~189行：本年累計(jì)為職工支付的薪酬(含社?；?：一般該指標(biāo)需大于上月填報數(shù)。
9財(cái)務(wù)指標(biāo)（每月均需填寫2022、2021年累計(jì)列）
注意：該部分填寫的為截至上月末的期末余額。
（1）193~196行 營業(yè)收入、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本：除銷售退回等特殊情況外，該指標(biāo)需大于上月填報數(shù)。企業(yè)所得稅申報月時，該指標(biāo)累計(jì)數(shù)需與企業(yè)所得稅指標(biāo)79~80行累計(jì)數(shù)對應(yīng)相等（請核實(shí)系統(tǒng)取數(shù)是否正確?。?。
（2）企業(yè)所得稅申報月時，《稅收表》財(cái)務(wù)指標(biāo)無需填寫，系統(tǒng)自動從《財(cái)務(wù)表》已填報的數(shù)據(jù)中取數(shù)。
注意事項(xiàng)
1.報表中所有數(shù)據(jù)請保持與申報表或財(cái)務(wù)報表一致。
2.上年同期數(shù)據(jù)務(wù)必填寫，同時要注意此為逐月累計(jì)數(shù)。
3.除銷售退回外，所有前期填報錯誤一律不得使用負(fù)數(shù)沖正。所有數(shù)據(jù)超過截止期限后將無法修改，請務(wù)必保證當(dāng)期填報數(shù)字準(zhǔn)確無誤。
4.關(guān)于表中本期、實(shí)際預(yù)繳、已繳等口徑：統(tǒng)一按照報表期填報，例如某企業(yè)于2月填報報表期為1月的報表時，本期指的是2022年1月1日-31日，本期已繳指的是2022年1月實(shí)際繳納的稅款。
（三）企業(yè)景氣調(diào)查表《重點(diǎn)稅源企業(yè)景氣調(diào)查問卷（季報）表》
※該表按月填報。
景氣指標(biāo)按實(shí)際情況進(jìn)行選擇，若選錯可單擊選擇該選項(xiàng)再按右鍵點(diǎn)擊清空。
五、財(cái)務(wù)表《重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報）表》填報說明
※該表每年報表期3、6、9、12月填報（所得稅申報月填報）。
1.根據(jù)利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)填寫即可。
2.每年報表期3月需填報資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)，將影響后續(xù)季度財(cái)務(wù)表填報，填寫錯誤后期無法更改，請務(wù)必填寫正確。（非常重要！?。?br/>3.每年報表期6、9、12月報表需要注意年初數(shù)是否存在系統(tǒng)取數(shù)錯誤跳出的數(shù)據(jù)，有的話需要修改刪除。