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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-12-15 11:31

1.增值稅補繳：
根據(jù)您提供的情況，您公司在2017年購買車輛時是一般納稅人，進項稅額已經(jīng)按照17%的稅率抵扣。2019年轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后出售該車輛，二手車發(fā)票已開具，但未入賬。
如果您的車輛在2019年出售時的售價高于購入價，那么您需要按照一般納稅人的要求補繳增值稅。補繳的增值稅額 = (售價 - 購入價) / (1 + 13%) * 13%。
如果您的車輛在2019年出售時的售價低于購入價，那么您需要按照小規(guī)模納稅人的要求補繳增值稅。補繳的增值稅額 = (售價 - 購入價) / (1 + 3%) * 3%。
需要注意的是，由于您未將該車輛入賬，因此在進行補繳處理時，您需要將該車輛的相關(guān)信息進行登記和確認。
  1.所得稅補繳：
根據(jù)您提供的情況，您公司在2019年將車輛出售時未進行所得稅處理。因此，您需要進行所得稅的補繳。
首先，您需要確認車輛出售時的售價和購入價之間的差額，即應納稅所得額。然后，根據(jù)您公司的所得稅稅率進行計算，得出應繳所得稅額。

寶寶豬 追問

2023-12-15 11:46

2017年（一般納稅人）購入含稅價：248900元，進項稅額36164.96元已抵扣；2019年（小規(guī)模）賣出含稅價：210000元，未入賬。我現(xiàn)在補繳增值稅，只需要差額算稅補繳嗎？按您說的只需要交：（248900-210000）/1.03*0.03=1133元？

樸老師 解答

2023-12-15 11:47

對的
算差額補稅的

寶寶豬 追問

2023-12-15 13:20

老師，您這個差額征稅的依據(jù)是什么呀？我剛剛查了下，有一個國家稅務(wù)總局公告（2016年第14號），說了關(guān)于小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定。見附件圖片，已上傳。要是按5%征稅？

樸老師 解答

2023-12-15 13:23

不動產(chǎn)就是百分之五
可以按差額征收
前提是有之前購買的發(fā)票

寶寶豬 追問

2023-12-15 13:36

老師，我有點不太確定了，有購車發(fā)票（見圖，已上傳），現(xiàn)在我到底是應該按5%，還是3%？

樸老師 解答

2023-12-15 13:40

車不是不動產(chǎn)呀
車是動產(chǎn)呀
之前購進的時候抵扣了現(xiàn)在賣出去是按13%
之前沒抵扣現(xiàn)在按3%

寶寶豬 追問

2023-12-15 14:03

之前購進248900，已經(jīng)全額抵扣，現(xiàn)在賣出去210000, 這210000目前還沒有交過稅啊

樸老師 解答

2023-12-15 14:09

同學你好
那你這個就是按13%來繳稅的

你這個是動產(chǎn)
不能按不動產(chǎn)來

寶寶豬 追問

2023-12-15 14:15

那我想確認下，我公司這輛車是2019年賣出去的，2019年那時候公司是小規(guī)模企業(yè)，但由于會計疏忽，一直未入賬，現(xiàn)在公司又轉(zhuǎn)為一般納稅人了，自查想調(diào)賬，補繳稅，這個增值稅是按現(xiàn)在一般納稅人13%補繳，還是賣車當年小規(guī)模的稅率3%補繳？

樸老師 解答

2023-12-15 14:18

現(xiàn)在補稅一般是按一般納稅人的稅率來補
具體可以看當?shù)囟惥忠?/p>

寶寶豬 追問

2023-12-15 15:34

好的，謝謝老師！

樸老師 解答

2023-12-15 15:40

滿意請給五星好評，謝謝

上傳圖片 ?
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同學，你好 2019年我公司轉(zhuǎn)為小規(guī)模后將該車賣掉了，二手車發(fā)票已開具，但至今一直未入賬 那你補繳納增值稅是按照13%來繳納了
2023-12-08 08:56:04
1.增值稅補繳： 根據(jù)您提供的情況，您公司在2017年購買車輛時是一般納稅人，進項稅額已經(jīng)按照17%的稅率抵扣。2019年轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后出售該車輛，二手車發(fā)票已開具，但未入賬。 如果您的車輛在2019年出售時的售價高于購入價，那么您需要按照一般納稅人的要求補繳增值稅。補繳的增值稅額 = (售價 - 購入價) / (1 %2B 13%) * 13%。 如果您的車輛在2019年出售時的售價低于購入價，那么您需要按照小規(guī)模納稅人的要求補繳增值稅。補繳的增值稅額 = (售價 - 購入價) / (1 %2B 3%) * 3%。 需要注意的是，由于您未將該車輛入賬，因此在進行補繳處理時，您需要將該車輛的相關(guān)信息進行登記和確認。 1.所得稅補繳： 根據(jù)您提供的情況，您公司在2019年將車輛出售時未進行所得稅處理。因此，您需要進行所得稅的補繳。 首先，您需要確認車輛出售時的售價和購入價之間的差額，即應納稅所得額。然后，根據(jù)您公司的所得稅稅率進行計算，得出應繳所得稅額。
2023-12-15 11:31:56
一般納稅人繳納的增值稅和所得稅月報？ 增值稅是月報，所得稅是季報
2018-08-15 09:44:10
不是，要將退稅金額等同于從稅收考慮進行抵扣，工資應付款和個人所得稅不再支付，或者以賬務(wù)方式重新分配。 小規(guī)模納稅人的增值稅稅率為3%，一般納稅人的稅率分為17%、16%、13%、11%、10%五種。
2023-03-14 11:27:29
你好，【稅務(wù)服務(wù)】納稅申報如何操作？請看詳細圖解↓ (**.com)可以點擊這里查看。
2023-09-08 11:47:26
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