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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-03-08 14:05

當月 
借；發(fā)出商品   貸；庫存商品 
借；銀行存款  貸；預收賬款 
次月 
借；預收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務成本   貸；發(fā)出

芳芳 追問

2018-03-08 14:10

我們是生產(chǎn)門窗的企業(yè)，有客戶要求沒有訂單的情況下提前開票，用以后下的訂單補，這樣以后的訂單就不開發(fā)票，一般當月開票銷售時，借：應收賬款   貸：主營業(yè)務收入 應交稅費（銷項稅）但結轉成本時，由于沒有實際銷售貨物，這部分沒有生產(chǎn)成本，但是當月又確認了收入，這樣造成收入和成本沒有配比起來，如何處理？

鄒老師 解答

2018-03-08 14:38

你好，你可以先暫估成本

芳芳 追問

2018-03-08 15:59

那次月實際產(chǎn)生成本后，暫估的成本如何處理？

鄒老師 解答

2018-03-08 15:59

你好，沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)生的 成本做賬務處理

芳芳 追問

2018-03-08 16:09

那開票當月根據(jù)暫估成本核算，次月成本實際發(fā)生，沖銷暫估，按實際計算，那我次月的成本核算不就不準了嗎？次月這批產(chǎn)品的收入確認在上月，成本核算的次月

鄒老師 解答

2018-03-08 16:11

你好，如果你之前估計就不準，會出現(xiàn)這個情況 
如果估計的是準確的，是不存在這個問題的

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當月 借；發(fā)出商品 貸；庫存商品 借；銀行存款 貸；預收賬款 次月 借；預收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 貸；發(fā)出
2018-03-08 14:05:24
借銀行貸預收/應收 ，次月做借發(fā)出商品貸庫存商品，，確認收入做借預收/應收 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅，結轉成本借主營業(yè)務成本貸發(fā)出商品
2020-10-18 13:43:29
您好，收到貨根據(jù)合同價暫估記入庫存商品，借：庫存商品，貸：應付賬款，出庫銷售開了發(fā)票，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項，同時結轉成本，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品。
2016-11-28 11:40:31
當月不做分錄，下月開發(fā)票，確認收入
2019-03-26 08:02:37
你好！如果滿足銷售確認條件，借記銀行存款，貸記主營業(yè)務收入 貸記應交稅費-增值稅（不開票做收入） 如果不滿足收入確認條件：借記銀行存款 貸記應收賬款，借記發(fā)出商品 貸記庫存商品
2018-02-02 11:33:40
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