sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 09:19

老師您好  我們這個(gè)月收到了一張庫(kù)存商品的發(fā)票   這個(gè)庫(kù)存商品發(fā)票是去年確認(rèn)了銷售收入的，現(xiàn)在如何入賬呢 會(huì)涉及到 所得稅調(diào)整嗎  還是直接通過以前年度損益調(diào)整過度一下到未分配利潤(rùn)即可呢  謝謝老師

宋生老師 解答

2023-12-18 09:20

你好去年確認(rèn)的銷售收入，現(xiàn)在是沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本還是怎么樣？

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 09:21

去年沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本  這個(gè)月收到了這張發(fā)票  但是去年確認(rèn)了收入   如何入賬呢

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 09:22

因?yàn)槿ツ觊_過發(fā)票  后來發(fā)票紅沖了   但是貨物沒有退回來   今年又把發(fā)票開過來了

宋生老師 解答

2023-12-18 09:22

你好現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了，你如果之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)的話，借，以前年度損益調(diào)整貸，庫(kù)存商品。

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 09:26

那我收到庫(kù)存發(fā)票  正常做分錄是吧  借：庫(kù)存商品     應(yīng)交稅費(fèi)       貸：應(yīng)付賬款       借：以前一度損益調(diào)整   貸：庫(kù)存商品   對(duì)吧

宋生老師 解答

2023-12-18 09:27

你好對(duì)，就是這樣子的。

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 09:28

不涉及所得稅調(diào)整吧   因?yàn)橹拔覜]有做過成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄

宋生老師 解答

2023-12-18 09:28

你好，去年還沒有匯算清繳，暫時(shí)不涉及

宋生老師 解答

2023-12-18 09:29

你好！你去年匯算的時(shí)候調(diào)整了嗎

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 09:38

去年沖紅之后做了調(diào)整

宋生老師 解答

2023-12-18 09:39

您好你是怎么樣調(diào)整的？你沖了什么東西？

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 09:48

因?yàn)檫@個(gè)第一次發(fā)生銷售收入是在2021年     當(dāng)時(shí)進(jìn)了兩臺(tái)機(jī)器 30萬  我們售賣出去了  正常做的庫(kù)存 和結(jié)轉(zhuǎn)的成本  但是在2022年由于設(shè)備有問題   說產(chǎn)品要退回  對(duì)方給開了30萬紅字發(fā)票   但是去年10月份   對(duì)方得知對(duì)方退了一臺(tái)機(jī)器   由于當(dāng)時(shí)做了兩臺(tái)機(jī)器30萬沖紅   所以2022年審計(jì)調(diào)整了一臺(tái)機(jī)器的成本  2023年現(xiàn)在又收到當(dāng)時(shí)沖紅的另一臺(tái)的發(fā)票

宋生老師 解答

2023-12-18 09:51

你好的意思是你兩臺(tái)都要紅沖是嗎？

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 09:54

去年的時(shí)候全部沖紅了  但是對(duì)方只退了一臺(tái)機(jī)器   今年又把退了的那臺(tái)機(jī)器 重新開票發(fā)票了   就是我剛才和你說的那張發(fā)票

宋生老師 解答

2023-12-18 09:56

你好，現(xiàn)在是兩臺(tái)機(jī)器都退回來了是嗎？

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 10:00

去年退回來了   由于收入是確認(rèn)在了2021年   我2022年只是沖了當(dāng)期的成本   后來審計(jì)給我調(diào)整了下未分配利潤(rùn)   后來我們是從另外一家采購(gòu)了一臺(tái)機(jī)器   今年又去他家買了一臺(tái)   但是今年收到的這臺(tái)機(jī)器的發(fā)票是2021年確認(rèn)收入的   所以我想問下   剛才說的入賬分錄是否是正確的

宋生老師 解答

2023-12-18 10:03

您好對(duì)的，分錄這樣就可以了。

sunny'曹瑞娟 追問

2023-12-18 10:04

好的  謝謝

宋生老師 解答

2023-12-18 10:06

你好，不用客氣的了。