去年3季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，有1650的管理費(fèi)用申報(bào)漏了，4季度沒(méi)有補(bǔ)上，現(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的未分配利潤(rùn)和公司有1650的差額，年度匯算清繳時(shí)，我應(yīng)該怎么處理，還有繳納的地稅部分是準(zhǔn)予稅前扣除的，這個(gè)部分的又怎樣處理呢？

答： 你好，在匯算清繳的時(shí)候，把1650填寫在費(fèi)用在企業(yè)所得稅抵扣就是了 地稅的稅款通過(guò)計(jì)提的稅金及附加在企業(yè)所得稅稅前扣除的

匯算清繳時(shí)調(diào)增了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，那么這部分利潤(rùn)對(duì)企業(yè)季度申報(bào)和本年度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)有什么影響

答： 同學(xué)你好，匯算清繳調(diào)增的利潤(rùn)是屬于上個(gè)年度的，對(duì)本年的所得稅申報(bào)沒(méi)有影響。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2018年第一季度繳交所得稅/500元，當(dāng)時(shí)未彌補(bǔ)前些年度的虧損，現(xiàn)在申報(bào)2018年第四季所得稅時(shí)，有盈利就彌補(bǔ)上前些年度的虧損，在匯繳清算時(shí)預(yù)繳這500元，國(guó)稅局要會(huì)退回這個(gè)稅嗎？還是我現(xiàn)在應(yīng)該怎樣賬務(wù)處理好些呢？

答： 你好 匯算的時(shí)候會(huì)多退少補(bǔ)的 彌補(bǔ)虧損不需要做賬務(wù)處理