Luck Fairy 追問

2018-03-09 11:26

籌建期不能抵減費(fèi)用吧？

方老師 解答

2018-03-09 11:28

你如果籌建期的費(fèi)用直接記入了管理費(fèi)用-開辦費(fèi)是可以的。

Luck Fairy 追問

2018-03-09 12:45

其實在開辦費(fèi)和在管理費(fèi)用科目下的二級科目是一樣的，只不過名稱不一樣，也是在管理費(fèi)用中，

Luck Fairy 追問

2018-03-09 12:46

假如利息收入5萬，管理費(fèi)用85萬，抵減后費(fèi)用為80萬，不用交企業(yè)所得稅，是吧？但是之前說到是籌建期，填報年企業(yè)所得稅時，利潤表是-100萬，納稅調(diào)增100萬，這樣應(yīng)稅所得稅額是0，這樣申報，是不是有些沖突？

方老師 解答

2018-03-09 15:38

是的，如果企業(yè)收入減支出后虧損，不用交企業(yè)所得稅。 
利潤表-100萬為啥要納稅調(diào)增呢。