飄 追問

2023-12-19 13:06

2022年11月甲公司參加某會展，為宣傳推廣產(chǎn)品，甲公司在展會上免費贈送了300個定制保溫杯。取得廠家增值稅專用發(fā)票，金額3萬元，增值稅0.39萬元。問題1：上述業(yè)務(wù)應(yīng)計算的銷項稅額是多少？問題2：2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時對上述有關(guān)處理正確的有？（假設(shè)2022年甲公司廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費未超過扣除限額標(biāo)準） A：確認視同銷售收入，納稅調(diào)增3.39萬元  B:確認視同銷售成本，納稅調(diào)減3萬元  C：確認視同銷售收入，納稅調(diào)增3萬元  D：稅務(wù)處理與會計處理一致，無需納稅調(diào)整

飄 追問

2023-12-19 13:11

麻煩老師再幫忙看看這題，謝謝！

小林老師 解答

2023-12-19 13:16

您好，根據(jù)您的題目1、0。2、BC

飄 追問

2023-12-19 13:17

銷項稅不用視同銷售計提嗎？

小林老師 解答

2023-12-19 13:20

您好，這個沒開一張發(fā)票，是需要單獨確認的，所以是銷項稅0.39

飄 追問

2023-12-19 13:23

好的，謝謝老師！

小林老師 解答

2023-12-19 13:26

客氣，非常榮幸能夠給您支持