飄 追問

2023-12-19 13:25

問題2：在2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)對上述有關(guān)處理正確的有，A：稅務(wù)處理與會(huì)計(jì)處理一致，無需納稅調(diào)整  B：會(huì)計(jì)確認(rèn)收入1600萬元，稅法確認(rèn)收入2000萬元，應(yīng)納稅調(diào)增400萬元  C：會(huì)計(jì)確分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益、確認(rèn)利息收入126.88萬元，稅法上不確認(rèn)，應(yīng)納稅調(diào)減126.88萬元   D：會(huì)計(jì)確認(rèn)成本1560萬元，稅法確認(rèn)成本312萬元，應(yīng)納稅調(diào)增1248萬元  E：會(huì)計(jì)確認(rèn)收入1600萬元，稅法確認(rèn)收入400萬元，應(yīng)納稅調(diào)減1200萬元

飄 追問

2023-12-19 13:26

麻煩老師再幫忙看看這個(gè)問題，謝謝！

諾言老師 解答

2023-12-19 13:37

好的，剛看到，請稍等一下哦

諾言老師 解答

2023-12-19 13:48

答案應(yīng)該是多選，正確的是CDE

飄 追問

2023-12-19 13:56

采用簡化處理，企業(yè)所得稅不是在開票的當(dāng)年一次性確認(rèn)收入和銷售成本嗎？為什么稅法確認(rèn)的收入只有400萬元，成本只有312萬元呢

諾言老師 解答

2023-12-19 14:02

不好意思啊，我剛才沒注意到，題目要求企業(yè)所得稅還要簡化處理這個(gè)條件。那就不能選DE了，同時(shí)B就是對的了。

飄 追問

2023-12-19 14:04

好的，還有一個(gè)就是那個(gè)利息收入要算銷項(xiàng)稅嗎？

諾言老師 解答

2023-12-19 14:09

你好，同學(xué)，不交增值稅！開票金額里已經(jīng)包含了這部分利息。所以后期分?jǐn)?，確認(rèn)的利息收入不再交。

飄 追問

2023-12-19 14:09

好的，謝謝老師！

諾言老師 解答

2023-12-19 14:14

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