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送心意

陳靜老師

職稱： ,中級會計師

2018-03-09 16:08

你好，計提時    借：管理費用-工資           貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資   發(fā)放時  借; 應(yīng)付職工薪酬 -工資   貸；其他應(yīng)收款    個人社保     應(yīng)交稅費-個人所得稅    貸：銀行存款

小美羊 追問

2018-03-09 16:12

計提的時候社保不要計提嗎？

陳靜老師 解答

2018-03-09 16:16

你好，單位社保需要計提的   借：管理費用-社保

小美羊 追問

2018-03-09 16:16

本月已經(jīng)交了個稅，下月就是    借：應(yīng)交稅費 -個人所得稅    貸：銀行存款還是其他應(yīng)收款—個稅？

陳靜老師 解答

2018-03-09 16:18

你好， 借：應(yīng)交稅費 -個人所得稅

小美羊 追問

2018-03-09 16:19

老師，你能寫一個完整的分錄嗎?本月計提的社保個稅分錄，和次月實際發(fā)放工資扣社保的分錄？

陳靜老師 解答

2018-03-09 16:26

你好，計提時 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 發(fā)放時 借; 應(yīng)付職工薪酬 -工資       借：管理費用-社保            貸；其他應(yīng)收款 個人社保 應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款

小美羊 追問

2018-03-09 16:38

交了個稅后，給員工發(fā)放的工資就是稅后的工資了吧?應(yīng)交稅費-個人所得稅的余額又要怎么處理呢？

陳靜老師 解答

2018-03-09 16:43

你好，當月計提，下月上交，個稅就平了。

小美羊 追問

2018-03-09 16:49

老師你的分錄里為什么沒有計提個稅和社保，我就是想知道從計提工資社保個稅到發(fā)放工資、清應(yīng)交個稅余額的分錄，來龍去脈不懂？你可以不要漏了計提的嗎？做個完整的分錄，因為每個公司的做法都不一樣

小美羊 追問

2018-03-09 17:12

不理會了

陳靜老師 解答

2018-03-09 18:08

你好，這些都有的，仔細看這些分錄，計提時 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 發(fā)放時 借; 應(yīng)付職工薪酬 -工資 借：管理費用-社保 貸；其他應(yīng)收款 個人社保 應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款

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借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款
2018-03-19 15:59:23
1）計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險（單位承擔(dān)部分） 借：管理費用 　　銷售費用 　　研發(fā)支出 　　制造費用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險 　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險 　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險 　 （2）計住房公積金（單位承擔(dān)部分） 　　借：管理費用 　　銷售費用 　　研發(fā)支出 　　制造費用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　 （3）計提工資（應(yīng)發(fā)工資總額） 　　借：成本費用 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　 （4）發(fā)工資 　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：其他應(yīng)付款——社會保險費（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）-個人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　 銀行存款（實發(fā)工資部分） 　?。?）繳納社保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——生育保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——工傷保險 　 　其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 貸：銀行存款 　　（6）住房公積金繳費 　　 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　　 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 　　 貸：銀行存款 　?。?）繳納個人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān)) 一公積金(?個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-12-20 08:33:06
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