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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-03-09 16:30

但我們公司是沒有登記有車輛的,只是股東或員工有車,現(xiàn)在預(yù)存油卡也是給股東和員工用的,需要做租股東或員工的車輛的協(xié)議嗎?還有費(fèi)用需不需要按部門入賬?收到發(fā)票是專票,我們是一般納稅人,油費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣吧?

追問

2018-03-09 16:33

是這樣過的,我們公司沒登記有車輛的,現(xiàn)在充的油卡是給股東和員工用的,那我們要和股東或員工簽訂車輛租賃協(xié)議嗎?還有發(fā)票回來(lái),是否要按部門入費(fèi)用呢?

追問

2018-03-09 16:37

就是,即使車輛不是股東名下,也是可以做租賃回來(lái)給股東來(lái)的吧?那車輛是個(gè)人的稅率是多少?如車輛是公司的稅率是多少?

張艷老師 解答

2018-03-09 16:22

先做預(yù)付賬款處理 
借:預(yù)付賬款   貸:庫(kù)存現(xiàn)金 
等下月發(fā)票來(lái)時(shí) 
借:管理費(fèi)用--車輛使用費(fèi) 
     貸:預(yù)付賬款

張艷老師 解答

2018-03-09 16:35

1、需要簽訂協(xié)議,并代開租賃發(fā)票,加油費(fèi)才能報(bào)銷 
2、可以全部歸入管理費(fèi)用--車輛使用費(fèi)科目核算,也可以按部門進(jìn)行歸集 
3、如果有協(xié)議和發(fā)票的話,是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

張艷老師 解答

2018-03-09 16:38

1、是的,2、進(jìn)項(xiàng)稅額稅率就是汽車的17%稅率,都是一樣的。因?yàn)橛凶赓U協(xié)議和發(fā)票

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先做預(yù)付賬款處理 借:預(yù)付賬款 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 等下月發(fā)票來(lái)時(shí) 借:管理費(fèi)用--車輛使用費(fèi) 貸:預(yù)付賬款
2018-03-09 16:22:50
同學(xué)你好,多出的0.5天計(jì)入17年當(dāng)期的費(fèi)用中去。
2017-05-10 17:28:46
您好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:銀行存款等
2019-05-08 11:15:21
先做預(yù)付賬款
2018-03-30 15:12:17
你好 下一年補(bǔ)提就可以了。
2019-11-18 14:51:56
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