老師 公允價(jià)值套期里有一個(gè)案例是 甲銀行用固定利率（甲銀行預(yù)計(jì)利率下降）換乙銀行的浮動(dòng)利率，請(qǐng)問這個(gè)具體操作是怎么操作的，能通俗易懂好理解的解釋下嗎？（尷尬）

答： 同學(xué)是這樣的，是需要給你解釋實(shí)際工作中的具體操作嗎？

1、收浮動(dòng)利率付固定利率，可對(duì)其承擔(dān)的浮動(dòng)利率債務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)引起的現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行套期；2、收固定利率付浮動(dòng)利率，可對(duì)其承擔(dān)的固定利率負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)引起的公允價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行套期。 問題:為什么對(duì)浮動(dòng)利率進(jìn)行套期是現(xiàn)金流量套期，對(duì)固定利率進(jìn)行套期是公允價(jià)值套期？市場(chǎng)利率發(fā)生變動(dòng)不是會(huì)影響金融工具的公允價(jià)值嘛，所以我的理解是:不論是固定換浮動(dòng)還是浮動(dòng)換固定，都是公允價(jià)值套期，請(qǐng)問我的理解哪里錯(cuò)了？

答： 以上是對(duì)問題的解答，希望能幫到您

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司和乙公司各自在市場(chǎng)上借5年期100萬人民幣的借款，成本分別為：公司 固定利率 浮動(dòng)利率甲公司 4.0%LIBOR乙公司 5.4% LIBOR+0.4甲公司希望以浮動(dòng)利率借款，而乙公司希望以固定利率借款。請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一個(gè)利率互換，其中銀行作為中介獲得報(bào)酬為0.4%的利差，而且要求互換對(duì)雙方具有同樣的吸引力。

答： 學(xué)員你好，老師想明確一下，因?yàn)轭}目文字有點(diǎn)亂序，甲公司有設(shè)置浮動(dòng)利率要求嘛？老師很希望幫到你哦