kj_II3AaTxJBejo 追問

2018-03-13 14:46

如果上月已經(jīng)計提工資時代扣了，本月實際發(fā)放前，月初申報期已經(jīng)申報代繳了，可以嗎?

方亮老師 解答

2018-03-13 14:51

不可以的，只能是實際發(fā)放工資時扣繳。

kj_II3AaTxJBejo 追問

2018-03-13 15:04

.老師，如果是下發(fā)薪，月底計提工資時，只能代扣五險一金，對吧?可是1月份應(yīng)付工資貸方余額是已經(jīng)代扣了個稅的余額，2月初已經(jīng)申報了個稅，2月份發(fā)放時，3月份不能在交一次啊，怎么修改呢？以前都是這樣做的，?

方亮老師 解答

2018-03-13 15:07

1、五險一金也是發(fā)放工資時扣繳。 
2、您的代扣分錄是如何編制的？

kj_II3AaTxJBejo 追問

2018-03-13 15:30

提2月工資 
借管理費用， 貸應(yīng)付工資     代扣2月 
借  應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)付款～社保 
                                                 ～公積金 
                                應(yīng)交稅費～個稅

方亮老師 解答

2018-03-13 15:36

抱歉，老師上面回答的不夠完善，您編制的分錄相當(dāng)于發(fā)放工資時扣繳，可以編制您寫的分錄，實際發(fā)放工資時不用再次扣繳，發(fā)放扣繳后的余額即可。

kj_II3AaTxJBejo 追問

2018-03-13 15:54

也就是說實際發(fā)放的時候，也同時交納了個稅，全年應(yīng)該是發(fā)了多少工資，就繳納了相應(yīng)個稅，數(shù)據(jù)應(yīng)該能對。

方亮老師 解答

2018-03-13 15:55

是的。