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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2018-03-13 15:20

你好,我們簡(jiǎn)單點(diǎn)來理解,因?yàn)閲?guó)家政策優(yōu)惠可以全額抵扣增值稅,當(dāng)時(shí)做了管理費(fèi)用相當(dāng)于稅前扣除了,那國(guó)家不可能虧了是吧?又能抵增值稅又能抵企業(yè)所得稅,所以抵扣時(shí)就需要沖出來

樸老師 解答

2018-03-15 17:25

金稅盤和報(bào)稅盤共820元的賬務(wù)處理:
購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)(不作為固定資產(chǎn)時(shí)),
  借:管理費(fèi)用820
    貸:銀行存款/現(xiàn)金820
抵減增值稅稅額,
  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)820
貸:管理費(fèi)用820
若是作為固定資產(chǎn)的,應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理(此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理)。
服務(wù)費(fèi)330元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
  借:管理費(fèi)用     330
    貸:銀行存款/現(xiàn)金     330
抵減增值稅稅額,
  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)     330
貸:管理費(fèi)用    330

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你好,我們簡(jiǎn)單點(diǎn)來理解,因?yàn)閲?guó)家政策優(yōu)惠可以全額抵扣增值稅,當(dāng)時(shí)做了管理費(fèi)用相當(dāng)于稅前扣除了,那國(guó)家不可能虧了是吧?又能抵增值稅又能抵企業(yè)所得稅,所以抵扣時(shí)就需要沖出來
2018-03-13 15:20:16
你好,按規(guī)定應(yīng)該是在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算,籌建期結(jié)束時(shí)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用,
2016-09-30 17:13:22
你好!沒什么不同,現(xiàn)在稅務(wù)局取消了對(duì)開辦費(fèi)的規(guī)定可以直接記錄當(dāng)期費(fèi)用
2016-08-03 17:26:29
你好,收益期限較長(zhǎng)的計(jì)入待攤費(fèi)用或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2017-01-21 14:19:17
期初數(shù)加上了沒有?現(xiàn)在初始設(shè)置那里下載期初
2017-01-18 09:38:21
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