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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2023-12-28 13:26

您好，1. 借：主營業(yè)務(wù)成本（暫估）-300萬 貸：應(yīng)付賬款（暫估）-300萬元
 借：主營業(yè)務(wù)成本300-27     進(jìn)項稅  27    貸：應(yīng)付賬款300
2.借：應(yīng)收賬款（暫估）-350萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入（暫估）-350萬元 
借：應(yīng)收賬款350    貸：主營業(yè)務(wù)收入  350-28.9  銷項稅  28.9

寧靜致遠(yuǎn) 追問

2023-12-28 13:29

去年做的暫估，不需要通過以前年度損益調(diào)整活分配利潤調(diào)整嗎？

廖君老師 解答

2023-12-28 13:31

您好不用呀，暫估和發(fā)票差異不大，不用去更正申報去年報表了，這是正常的賬務(wù)

寧靜致遠(yuǎn) 追問

2023-12-28 13:32

去年做的暫估，今年做賬的時候，直接把去年的分錄做紅字憑證，然后做正確的分錄嗎？

廖君老師 解答

2023-12-28 13:33

您好，是的，這是最簡單的方法，

寧靜致遠(yuǎn) 追問

2023-12-28 13:34

還有老師，暫估的當(dāng)年，可以不申報增值稅嗎？不申報所得稅嗎？

廖君老師 解答

2023-12-28 13:34

您好，這個肯定不行的，申報和賬要一樣的，不一樣有風(fēng)險預(yù)警的

寧靜致遠(yuǎn) 追問

2023-12-28 13:38

還是說，我今年暫估，只申報所得稅，等明年1月，我開具暫估對應(yīng)的銷售發(fā)票，取得暫估的成本發(fā)票后，再申報增值稅。

廖君老師 解答

2023-12-28 13:43

您好，不可以哦，這是未開票收入，現(xiàn)在12月，有點麻煩了，因為先申報未開票收入（正）和增值稅（正），下次開票時申報藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），但有年度累計未開票收入大于等于0才行，明年我們可能申報不了未開票收入（負(fù)),有個辦法就是12月把這個票開發(fā)，明年1月上班就紅沖，再等客戶需要開票時再開。

寧靜致遠(yuǎn) 追問

2023-12-28 13:46

主要是我們現(xiàn)在開票，對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票開不過來了，沒有進(jìn)項票，無法抵扣。我們下個月申報要繳很多增值稅。

廖君老師 解答

2023-12-28 13:48

您好，都有這樣的矛盾，老板也不希望財務(wù)交稅，要不收入和成本都不暫估了，不要出現(xiàn)所得稅收入和增值稅收入不一樣，容易被查賬的

寧靜致遠(yuǎn) 追問

2023-12-28 13:49

好的  謝謝老師

廖君老師 解答

2023-12-28 13:51

 親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~

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相關(guān)問題討論
具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2015-11-03 15:56:13
你好，一般是這樣的哦
2019-11-25 10:44:25
你好，如果是購入時直接做成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款，確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
2017-08-08 12:54:43
主營業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時，或在月末將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。它是與主營業(yè)務(wù)收入相對應(yīng)的一組概念。 生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，包括各項直接支出和制造費用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個成本項目，即直接材料、直接人工和制造費用。 工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項目結(jié)轉(zhuǎn)過來的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營業(yè)務(wù)成本為損益類科目。 主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的區(qū)別 主營業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營活動所取得的收入。 應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。應(yīng)收賬款實際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權(quán)，表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金，因此實質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。
2022-04-07 16:01:43
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