老師請教一下，2023年12月暫估收入，分錄：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入；借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款--應(yīng)付暫估，現(xiàn)在2024年12月開票，入賬，應(yīng)該怎么做賬？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

2025-01-02 11:19

你好，你這個(gè)在二三年匯算清繳的時(shí)候有沒有調(diào)整的？

夏冰追問

2025-01-02 11:20

匯算清繳不是我做的，應(yīng)該從哪去查？

宋生老師解答

2025-01-02 11:21

你好，你看一下匯算清繳的成本跟你報(bào)表上面的成本是不是一樣的？

夏冰追問

2025-01-02 11:26

匯算清繳的成本跟報(bào)表上面的成本是一樣的

宋生老師解答

2025-01-02 11:26

你好，那估計(jì)他應(yīng)該是沒有調(diào)的。

宋生老師解答

2025-01-02 11:26

沒有調(diào)的話，你直接把發(fā)票貼回去吧。

夏冰追問

2025-01-02 11:31

我現(xiàn)在開票的金額大于當(dāng)時(shí)暫估的金額，多出的部分，借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅稅--銷項(xiàng)稅額對嗎？

夏冰追問

2025-01-02 11:33

現(xiàn)在做賬，后面要附匯算清繳的表格嗎？

宋生老師解答

2025-01-02 11:34

你好，你開的票的所有的金額都要確認(rèn)收入和稅費(fèi)
不是按照差額。

夏冰追問

2025-01-02 11:44

老師，我有些不明白，2023年暫估收入，現(xiàn)在把開票的金額（包含2023年暫估的部分）全部入賬，這樣會(huì)導(dǎo)致收入入多了嗎？

宋生老師解答

2025-01-02 11:46

你好，是的，是會(huì)有一部分重復(fù)所，所以你在今年做的時(shí)候需要把去年暫估的那一部分做不開票的負(fù)數(shù)沖減。

夏冰追問

2025-01-02 12:03

老師請教一下，如果匯算清繳的成本跟報(bào)表上面的成本不一樣，是怎么理解的？如果是這種情況，現(xiàn)在應(yīng)該怎么記賬？謝謝

宋生老師解答

2025-01-02 12:04

你好，比如有一些沒有發(fā)票的。所以稅前扣除的成本跟你賬上的成本不一致。

具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？

2022-04-08 11:58:47

借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入借：庫存商品貸：應(yīng)付賬款借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

2015-11-03 15:56:13

你好，一般是這樣的哦

2019-11-25 10:44:25

你好，如果是購入時(shí)直接做成本，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款，確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款貸：主營業(yè)務(wù)收入

2017-08-08 12:54:43

生產(chǎn)成本主要包括原材料成本、勞務(wù)費(fèi)、稅金、制造費(fèi)用、雜費(fèi)、其他成本等。主營業(yè)務(wù)成本為企業(yè)開展主營業(yè)務(wù)所必須支付的費(fèi)用，如購買原材料和制成品、人工工資、物流費(fèi)用、營銷費(fèi)用、法律代理費(fèi)等。主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)通過承接生產(chǎn)和銷售主營業(yè)務(wù)所獲得的收入，一般是指銷售商品、提供勞務(wù)收取的報(bào)酬。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對其客戶應(yīng)收賬款的沖銷，也就是企業(yè)出售商品或提供服務(wù)后，客戶未支付的債務(wù)。因此，生產(chǎn)成本和主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)開展主營業(yè)務(wù)所必須支付的必要費(fèi)用，而主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款則是指企業(yè)通過開展主營業(yè)務(wù)所獲得的收入和客戶未支付的債務(wù)。拓展知識(shí)：企業(yè)還需要計(jì)提其他費(fèi)用，如利息費(fèi)用、稅金及其他費(fèi)用等，這些費(fèi)用不屬于生產(chǎn)成本和主營業(yè)務(wù)成本，但不可忽視。

2023-03-15 09:44:58

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