一笑而過 追問

2018-03-14 10:14

公司的試駕車銷售給客戶跟客戶開了一張增值稅普票，價68376.07  稅11623.93  請問分錄怎么寫？試駕車之前是通過固定資產核算的，固定資產要轉到固定資產清理科目嗎？

宋生老師 解答

2018-03-14 10:16

你好!如果你是當固定資產核算的,就要做固定資產清理 
1、核銷固定資產 
借：固定資產清理 
累計折舊 
貸：固定資產 （賬面原值） 
2、增值稅（進項）轉出 
借：固定資產清理 
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 
3、支付清理費用 
借：固定資產清理 
貸：庫存現金 / 銀行存款 
4、殘值變賣收入 
借：庫存現金 / 銀行存款 
貸：固定資產清理 
5、經批準后結轉當期損益（固定資產清理賬戶貸方余額做相反分錄） 
借：營業(yè)外支出—處置固定資產凈損失 
貸：固定資產清理 
6、期末結轉營業(yè)外支出 
借：本年利潤 
貸：營業(yè)外支出—處置固定資產凈損失

一笑而過 追問

2018-03-14 10:18

老師，您上面說的要確認收入的呀？但是您寫的分錄中沒有確認收入呀？沒有主營業(yè)務收入科目的

宋生老師 解答

2018-03-14 10:20

你好!你可以這樣.核銷固定資產 
借：固定資產清理 
累計折舊 
貸：固定資產 （賬面原值） 
支付清理費用 
借：固定資產清理 
貸：庫存現金 / 銀行存款 
殘值變賣收入 
借：庫存現金 / 銀行存款 
貸：固定資產清理 
應交稅費-應交增值稅 
5、經批準后結轉當期損益（固定資產清理賬戶貸方余額做相反分錄） 
借：營業(yè)外支出—處置固定資產凈損失 
貸：固定資產清理 
6、期末結轉營業(yè)外支出 
借：本年利潤 
貸：營業(yè)外支出—處置固定資產凈損失

一笑而過 追問

2018-03-14 10:24

老師，但是這么寫分錄，因為開了增值稅票如果不確認收入，那收入對不上呀

宋生老師 解答

2018-03-14 10:26

你好!我下面的這個,是確認了收入的了.