…… 追問

2018-03-14 10:48

那么成本是去年結(jié)轉(zhuǎn)的，發(fā)票是今年到的，具體應(yīng)該怎么調(diào)整成本呢，影響了去年的利潤，需要在今年的年報(bào)中體現(xiàn)嗎？寫一下具體的會(huì)計(jì)分錄，還有我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

宋生老師 解答

2018-03-14 10:51

你好！你這個(gè)相當(dāng)于要補(bǔ)稅。建議你在匯算清繳的時(shí)候做就好了 
1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整  
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
2、繳納稅款時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤  
    貸：以前年度損益調(diào)整

…… 追問

2018-03-14 11:15

老師，我們沒有以前年度損益調(diào)整科目，并且匯算清繳是什么時(shí)候呀

宋生老師 解答

2018-03-14 11:17

你好！你沒有這個(gè)科目可以添加上去。在5月底之前

…… 追問

2018-03-14 11:51

不是，主要是稅務(wù)局的報(bào)表里就沒有這個(gè)科目呀，沒法加

宋生老師 解答

2018-03-14 13:27

你好！如果你打算這樣，就直接計(jì)入本期費(fèi)用。