1.12月31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年損益類賬戶,其中主營業(yè)務(wù)收入8,760,000元,主營業(yè)務(wù)成本4,120,000元,其他業(yè)務(wù)收入980,000元,營業(yè)外收入56,000元,其他業(yè)務(wù)成本770,000元,營業(yè)稅金及附加660,000元,營業(yè)外支出456,800元,財(cái)務(wù)費(fèi)用14,000元,管理費(fèi)用33,780元,銷售費(fèi)用60,800元. 2.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交的所得稅費(fèi)用. 3.用存款上交本年的應(yīng)交所得稅. 4.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年的凈利潤. 5.按照本年凈利潤的10%計(jì)提盈余公積．６.按照本年凈利潤的50%分配股東利潤. 7.結(jié)轉(zhuǎn)本年的利潤分配明細(xì)科目.

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2023-12-30 19:32

您好
借主營業(yè)務(wù)收入8,760,000
借其他業(yè)務(wù)收入980,000
借營業(yè)外收入56,000
貸本年利潤9796000
借本年利潤6115380
貸主營業(yè)務(wù)成本4,120,000
貸其他業(yè)務(wù)成本770,000
貸營業(yè)稅金及附加660,000
貸營業(yè)外支出456,800
貸財(cái)務(wù)費(fèi)用14,000
貸管理費(fèi)用33,780
貸銷售費(fèi)用60,800

bamboo老師解答

2023-12-30 19:44

2.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交的所得稅費(fèi)用.
9796000-6115380=3680620
3680620*25%=920155
借所得稅費(fèi)用920155
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅920155
借本年利潤920155
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅920155
3.用存款上交本年的應(yīng)交所得稅.
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅920155
貸銀行存款920155
4.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年的凈利潤.
借本年利潤3680620-920155=2760465
貸利潤分配-未分配利潤2760465
5.按照本年凈利潤的10%計(jì)提盈余公積．
借利潤分配-計(jì)提法定盈余公積276045.5
貸盈余公積-法定盈余公積276046.5
６.按照本年凈利潤的50%分配股東利潤.
借利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利1380232.5
貸應(yīng)付股利1380232.5
7.結(jié)轉(zhuǎn)本年的利潤分配明細(xì)科目.
借利潤分配-未分配利潤1656278
貸利潤分配-計(jì)提法定盈余公積276045.5
貸利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利1380232.5