會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-14 14:50

去年的已經(jīng)上報(bào)了，得去稅務(wù)大廳修改吧？

鄒老師 解答

2018-03-14 14:51

你好，是的，之前的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，需要做一份正確的，然后去大廳申請修改的

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-14 15:11

老師，去年匯算清繳時(shí)，工會經(jīng)費(fèi)調(diào)整錯(cuò)誤，導(dǎo)致幾張表都需修改，把需要修改的表打印出來，直接去大廳，可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-14 15:13

你好，是的，打印出正確的 申報(bào)表去稅局大廳申請更正相應(yīng)數(shù)據(jù)就是了

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-14 15:16

這個(gè)大廳不會找什么事吧

鄒老師 解答

2018-03-14 15:18

你好，一般是不會的，錯(cuò)誤了申請更正是很正常的事情

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-14 15:21

但是年終會計(jì)事務(wù)所審計(jì)的時(shí)候，填取的數(shù)據(jù)都是按去年的匯算清繳數(shù)據(jù)填寫，如果現(xiàn)在申請變更，會不會影響審計(jì)方面的

鄒老師 解答

2018-03-14 15:21

你好，之前審計(jì)也沒有發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤嗎

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-14 15:28

審計(jì)2017年的時(shí)候，事務(wù)所直接要的2016年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，結(jié)果2016年的表有誤，和2015年度以前的那個(gè)數(shù)不一致

鄒老師 解答

2018-03-14 15:29

你好，只是彌補(bǔ)虧損（應(yīng)納稅所得額）錯(cuò)誤，賬務(wù)本身并沒有錯(cuò)誤是嗎

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-14 15:33

對，賬務(wù)沒有錯(cuò)，只是去年工會經(jīng)費(fèi)調(diào)整有錯(cuò)誤，另外去年彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中的2013年數(shù)據(jù)不對

鄒老師 解答

2018-03-14 15:34

你好，賬務(wù)沒有錯(cuò)，只是彌補(bǔ)虧損不涉及審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)的調(diào)整的

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-14 16:20

對，只不過我們現(xiàn)在需要向公司平臺報(bào)表上填稅務(wù)數(shù)據(jù)，但現(xiàn)在出現(xiàn)這種情況，上報(bào)要求時(shí)間還急，我只能按目前不對的數(shù)填了

鄒老師 解答

2018-03-14 16:21

你好，你這個(gè)不屬于錯(cuò)誤，只是稅務(wù)與會計(jì)的虧損口徑不同而已

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-14 16:29

去年的工會經(jīng)費(fèi)調(diào)增額不對，還把彌補(bǔ)虧損表的2013年數(shù)據(jù)填錯(cuò)了，我今年匯算清繳的時(shí)候可不可以直接改過來？

鄒老師 解答

2018-03-14 16:34

你好，需要去大廳把以前年度數(shù)據(jù)調(diào)整到正確的才可以的

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-15 09:43

如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額來抵扣可抵扣的虧損，就不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)了吧

鄒老師 解答

2018-03-15 09:44

你好，怎么與之前的問題毫無相關(guān)性啊

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-15 09:47

老師您好，感謝您昨天給予的回答，還有一個(gè)問題需要咨詢老師可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 09:48

你好，具體是什么問題

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-15 09:49

公司存在尚未彌補(bǔ)的虧損，這部分需要確定遞延所得稅資產(chǎn)嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 09:58

你好，如果將來可以取得利潤彌補(bǔ)，需要確認(rèn) 
否則就不需要的

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-15 10:02

老師，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額來抵扣可抵扣的虧損，就不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)了吧

鄒老師 解答

2018-03-15 10:03

你好，是的，是這個(gè)意思

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-15 10:08

將來是不是指所有的可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額在可以彌補(bǔ)未來的年度，比如2014年度的虧損，可以一直預(yù)計(jì)到2019年，如果2018年和2019年都沒有足夠的應(yīng)納稅所得額就不用確認(rèn)遞延資產(chǎn)

鄒老師 解答

2018-03-15 10:09

你好，是的，是這個(gè)意思

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-15 10:24

非常感謝老師！老師咱們會計(jì)學(xué)堂有沒有關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)等相關(guān)講解

鄒老師 解答

2018-03-15 10:24

你好，你可以去中級課程學(xué)習(xí)關(guān)于所得稅的課程