同學(xué)你好


(20) 
借：應(yīng)付職工薪酬 - 福利費(fèi) 850元
貸：銀行存款 850元


(21) 
借：原材料 - 機(jī)物料 8500元 (500 * 17)
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1445元 (8500 * 17%)
借：銷售費(fèi)用 - 運(yùn)費(fèi) 120元 (因?yàn)槭瞧胀òl(fā)票，所以直接計(jì)入費(fèi)用)
貸：銀行存款 10065元 (8500 + 1445 + 120)
(22) 
借：原材料 - B材料 30000元 (1000 * 30)
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 5100元 (30000 * 17%)
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(運(yùn)輸費(fèi)部分) 112.82元 (1308 / (1 + 11%) * 11%) （假設(shè)運(yùn)輸服務(wù)的稅率為11%）
借：銷售費(fèi)用 - 運(yùn)費(fèi) 1195.18元 (1308 - 112.82)
貸：應(yīng)付賬款 - 海天物資公司 35100元 (30000 + 5100)
貸：銀行存款 1308元
(23) 
借：銀行存款 95500元 (96000 - 500)
借：投資收益 500元 (手續(xù)費(fèi))
貸：交易性金融資產(chǎn) - 金山開(kāi)發(fā)公司股票 96000元


(24) 乙產(chǎn)品入庫(kù)900件。


借：庫(kù)存商品 - 乙產(chǎn)品 (金額需要根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)成本計(jì)算)
貸：生產(chǎn)成本 - 乙產(chǎn)品 (金額需要與借方相等)
(25) 丙產(chǎn)品入庫(kù)600件。
同樣，這個(gè)分錄需要更多信息。簡(jiǎn)化處理可能如下：
借：庫(kù)存商品 - 丙產(chǎn)品 (金額需要根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)成本計(jì)算)
貸：生產(chǎn)成本 - 丙產(chǎn)品 (金額需要與借方相等)