蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 09:03

那老師，所有外幣戶(hù)都要做分錄嗎？怎么做分錄？有銀行存款美元戶(hù)，應(yīng)收賬款也有外幣戶(hù)也要調(diào)整嗎

郭老師 解答

2024-01-04 09:04

你好，外幣月末需要調(diào)匯，借財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸銀行還款，或者是做相反的。

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 09:09

財(cái)務(wù)費(fèi)用二級(jí)科目設(shè)置什么

郭老師 解答

2024-01-04 09:10

匯兌損失或者是匯兌收益。

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 09:12

因?yàn)橹皶?huì)計(jì)不做這個(gè)匯率調(diào)整分錄的，我現(xiàn)在年底了一把調(diào)，算了一下，差額人民幣有40萬(wàn)多，銀行存款美元戶(hù)的美元余額*7.0827算出來(lái)的人民幣金額比做賬系統(tǒng)中導(dǎo)出的人民幣余額多了，這樣子一下子40多萬(wàn)收益做到12月賬中有關(guān)系嗎

郭老師 解答

2024-01-04 09:15

你現(xiàn)在美元賬上余額是多少？
再去看一下你的存折上這個(gè)美元的余額是多少？

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 09:25

老師我去看了美元賬上余額是316638.63，銀行對(duì)賬單上也是這個(gè)金額，那存折我這邊沒(méi)有的

郭老師 解答

2024-01-04 09:26

然后當(dāng)時(shí)你入賬的匯率是多少，現(xiàn)在的匯率是多少，這個(gè)差額就是匯率損益。

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 09:29

老師，不能人民幣金額去比較嗎？我的意思就是銀行對(duì)賬單上的美元金額*匯率與做賬系統(tǒng)中的美元戶(hù)中的人民幣金額去比較

郭老師 解答

2024-01-04 09:30

哦，不需要用人民幣去比較的。

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 10:09

老師，附件中的第二行的匯率是根據(jù)哪個(gè)來(lái)的，第一行是根據(jù)銀行回單上結(jié)匯的匯率來(lái)的

郭老師 解答

2024-01-04 10:11

第一個(gè)是人民幣賬戶(hù)，你們還調(diào)整匯率嗎？

郭老師 解答

2024-01-04 10:11

第二個(gè)是12月29號(hào)的匯率。

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 10:21

好的，老師是這樣的，之前會(huì)計(jì)從來(lái)說(shuō)月底不調(diào)匯率的，然后結(jié)匯時(shí)也不做匯兌損益的。那我如果月末也不做調(diào)匯會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)

郭老師 解答

2024-01-04 10:23

年末不調(diào)整匯兌損益會(huì)有利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與消失直接反映在會(huì)計(jì)的匯兌損益帳戶(hù)中,同時(shí)也可導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)的流入或流出

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 10:27

老師你剛才說(shuō)第二個(gè)是12月29號(hào)的匯率，但是我們做賬不是經(jīng)常按照中間價(jià)匯率月初第1天的匯率的嗎

郭老師 解答

2024-01-04 10:28

月底的看月底的，但是他是休息日，他不是放假了嗎？元旦放了三天，從30號(hào)開(kāi)始的，所以你選擇29的就行。號(hào)的也沒(méi)有。

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 10:32

老師，我說(shuō)的是做結(jié)匯時(shí)的分錄，參照的匯率為啥不是第一天的匯率

郭老師 解答

2024-01-04 10:34

月底調(diào)整為什么要看第二天到第二天是下一個(gè)月了

蒲公英 追問(wèn)

2024-01-04 10:34

那之前因?yàn)槊總€(gè)月沒(méi)有做匯率調(diào)整，讓我取11月月底（做賬系統(tǒng)中人民幣金額除美元金額的這個(gè)匯率）

郭老師 解答

2024-01-04 10:37

好，之前的不調(diào)整你可以不用管的，你年底的時(shí)候調(diào)整就行。