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送心意

方老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-03-15 16:58

比如幼兒園出售100萬元,對(duì)應(yīng)的土地出讓金10萬,作收入是否是(100-10)/1.11=81.08萬

方老師 解答

2018-03-15 20:44

扣除對(duì)應(yīng)的土地出讓金確認(rèn)收入。 
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人(以下簡(jiǎn)稱一般納稅人)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅,按照取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的土地價(jià)款后的余額計(jì)算銷售額。銷售額的計(jì)算公式如下: 
   銷售額=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款)÷(1+11%)

kong 追問

2018-03-16 08:52

l幼兒園出售100萬元且銀行已經(jīng)收款,對(duì)應(yīng)的土地出讓金10萬,銷售額(100-10)/1.11=81.08萬,銷項(xiàng)稅額=81.08*11%=8.92萬。會(huì)計(jì)分錄怎么做?

方老師 解答

2018-03-16 09:10

可以正常確認(rèn),土地抵減增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(開發(fā)成本)或營(yíng)業(yè)外收入

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比如幼兒園出售100萬元,對(duì)應(yīng)的土地出讓金10萬,作收入是否是(100-10)/1.11=81.08萬
2018-03-15 16:58:11
為什么不一樣,按租房合同開票啊
2019-03-13 20:11:39
同學(xué)你好 對(duì)的 肯定要交的
2022-01-07 12:25:46
您好,這種情況不能用幼兒園的名義列支。實(shí)際情況就是有投資人。以投資人的名義入賬。
2022-01-07 06:17:14
你好,是增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算??
2021-09-09 16:34:06
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