我們公司租鏟車，租車協(xié)議寫的是每半年支付一次租賃費，我們是2017年第二季度租的車，然后開了2017年第二、三季度的租賃發(fā)票，款已付。但是我在第四季度由于沒有收到租賃發(fā)票，然后租車的租賃費也沒計提到第四季度，我們2018年3月份可能才開2017年第四季度和2018年第1季度的租賃費發(fā)票，在2017年匯算清繳時我要不要納稅調(diào)整。還是說把2017年第四季度的租車的租賃費放到2018年匯算清繳時再做？

答： 把2017年第四季度的租車的租賃費放到2018年匯算清繳時再做

如果第二季度的公司租賃發(fā)票到第四季度可能才開，那第二季度的租金這三個月的如何入賬，相當(dāng)?shù)亻_發(fā)票滯后了，這種情況如何賬務(wù)處理一、銀行付時做分錄此時只有銀行轉(zhuǎn)賬單，無發(fā)票的借：其他應(yīng)付款——XX公司或個人 3萬貸：銀行存款3萬二、第二季度預(yù)提時 4 5 6月攤租金借：管理費用——租賃費1萬貸：其他應(yīng)付款1萬這個租金發(fā)票在第11月份時開過來了、四季度時取得發(fā)票1、沖銷二季度的預(yù)提分錄借：管理費用——租賃費 -3貸：其他應(yīng)付款 -32、再按發(fā)票入租賃費處理 一次性3萬租賃費借：管理費用——租賃費3萬貸：其他應(yīng)付款3萬若是這個發(fā)票在第二年二月才開過來，處理上也和第四季度一樣這種處理流程是否正確，若不正確麻煩給出正確的處理思路

答： 您好，按此方法收到發(fā)票一次入費用，不需要按月攤銷

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我們租賃了幾輛車跟出租方給一家國企干業(yè)務(wù)，國企只認(rèn)車輛歸屬單位，所以把我們的運費也結(jié)算到出租方了，也不給出代收代付 協(xié)議，這個業(yè)務(wù)是24年10月開始的，到現(xiàn)在還沒有結(jié)束，我們現(xiàn)在準(zhǔn)備跟出租方結(jié)算24年10-12月的運費，準(zhǔn)備跟出租方簽訂運輸合同，但是對方意思24年的就不簽合同了，從25年的業(yè)務(wù)開始簽，原因是這幾天我們要給他支付第二季度車輛租賃費了，我們的運費和車輛租賃費抵消后，我們還需要給出租方3.4萬，出租方按照3.4萬給我們開具租賃費發(fā)票，然后他把租賃合同簽訂個補充協(xié)議，就說我們租賃以來沒有業(yè)務(wù)，所以給我們減免一部分租賃費，第二季度只需支付3.4萬的租賃費

答： 這種操作存在一定的風(fēng)險和不規(guī)范之處，以下為您詳細(xì)分析： ? 稅務(wù)風(fēng)險：從稅務(wù)角度看，運輸服務(wù)和車輛租賃適用的增值稅稅率不同。運輸服務(wù)一般納稅人稅率為9%，車輛租賃（不配備司機）一般納稅人稅率為13% 。出租方以租賃費發(fā)票涵蓋運費和租賃費抵消后的金額，可能導(dǎo)致稅務(wù)申報與實際業(yè)務(wù)不符，被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定為錯開發(fā)票，進(jìn)而面臨補繳稅款、滯納金甚至罰款的風(fēng)險。同時，對于您公司而言，獲取的發(fā)票與實際業(yè)務(wù)不匹配，可能無法正常進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣和成本列支，影響企業(yè)的稅務(wù)成本和財務(wù)核算。 ? 財務(wù)核算風(fēng)險：在財務(wù)核算上，運費和租賃費屬于不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)，應(yīng)分別進(jìn)行核算。若按照出租方的提議操作，會使您公司的財務(wù)數(shù)據(jù)無法準(zhǔn)確反映實際業(yè)務(wù)情況，導(dǎo)致收入、成本費用核算混亂，影響財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性，也不利于企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析和經(jīng)營決策。 ? 法律風(fēng)險：沒有運輸合同明確雙方在運輸業(yè)務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)，一旦出現(xiàn)運輸糾紛，如貨物損壞、運輸延誤等問題，難以確定責(zé)任歸屬，您公司的合法權(quán)益將無法得到有效保障。雖然出租方提出簽訂租賃費補充協(xié)議解釋減免租賃費原因，但這種方式并不能替代運輸合同對運輸業(yè)務(wù)的規(guī)范作用。 為降低風(fēng)險，建議您與出租方協(xié)商簽訂追溯至2024年10月的運輸合同，明確運輸業(yè)務(wù)相關(guān)事項；同時，對于運費和租賃費的結(jié)算，應(yīng)按照實際業(yè)務(wù)分別開具發(fā)票，進(jìn)行規(guī)范的財務(wù)和稅務(wù)處理。 若出租方仍拒絕簽訂運輸合同，您需權(quán)衡與出租方繼續(xù)合作的風(fēng)險和收益，也可咨詢專業(yè)律師，評估在現(xiàn)有情況下如何保障自身權(quán)益。