會笑的眼睛 追問

2018-03-17 09:07

房屋租賃費和購買辦公用品，打印機小空調幾張專票2月份就回來了，我都認證入賬了，也是法人之前支付的，不是公戶

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 09:07

這已經認證入賬的沒辦法走公戶了

鄒老師 解答

2018-03-17 09:09

你好，認證了也不影響款項退回到法人代表賬戶，然后用公司賬戶支付給對方的

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 09:41

老師我入賬是用法人收到的投資公司款去支付的，現(xiàn)在對方還款在法人賬戶的分錄能入稅務賬嗎？怎么寫？

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 09:44

這公戶上現(xiàn)在又沒錢去支付，對方也沒退回款來，我這賬該怎么做？下月馬上要季報了？

鄒老師 解答

2018-03-17 09:45

你好，你需要與對方溝通，讓對方把款項退回到法人代表個人賬戶，然后再以公司名義付款才是的

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 09:53

再用公戶支付這起碼要4月去了，公戶現(xiàn)在沒有錢，但我這專票2月就收到認證了，請問我2月的認證的專票怎么入賬？老師？

鄒老師 解答

2018-03-17 09:53

借；原材料等科目   應交稅費（進項稅額）  貸；其他應付款

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:05

老師當時法人收到投資公司的錢時我做的分錄是  借:其他應收款-法人   貸:其他應付-投資公司 ，如果對方把錢還回法人賬戶，法人再還給我們公戶，但如果是重新走公戶，法人收到的這筆投資款看起來就沒動過，我只要做  借：相關外購項目  應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：其他應付款-供應商，等公戶銀行回單回來再做  借：其他應付款-供應商  貸：銀行存款式   那法人收到的投資款有什么用呢？

鄒老師 解答

2018-03-17 10:09

法人代表代替公司支付     借；原材料等科目  應交稅費（進項稅額）   貸；其他應付款——法人代表 
對方公司退回給法人代表    借；其他應付款 —法人代表     貸；應付賬款——對方公司 
然后公司賬戶付款  借；應付賬款——對方公司  貸；銀行存款 
完整的賬務處理過程應當是這樣的

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:10

還有我們向對方購買應用應付賬款科目，為什么用其他應付款科目？

鄒老師 解答

2018-03-17 10:11

你好，正常是公司購買沒有付款是應付賬款，但是你提到的情況是法人代表賬戶代為支付了，這個時候就不欠對方公司款項，欠的是法人代表個人款項，所以通過其他應付款核算的

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:15

我當時法人收到投資公司的錢做的賬是  借：其他應收款-法人  貸：其他應付款-投資公司   所以法人代表公司支付時，借：其他應收款-法人  應交稅費-應交增值稅進項稅  貸：應付賬款-對方公司，這樣行不？

鄒老師 解答

2018-03-17 10:17

你好，法人代表收到投資公司的錢，站在公司角度是不需要賬務處理，屬于法人代表的個人行為

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:19

我說錯了，我是說，法人支付時借：原材料   應交稅費-應交增值稅進項稅  貸：其他應收款-法人   我收到投資公司款時做的其他應收款-法人，所以只能用他去支付，這樣對不？

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:21

法人是代表我們公司借的，去年12月，收到這筆款，我做了這筆分錄，財務報表上傳了，老師我現(xiàn)在這賬怎么做才能做平，好亂

鄒老師 解答

2018-03-17 10:27

你好，法人代表代為支付是通過其他應付款——法人代表明細核算的  
如果借款是法人代表公司去借的，對方打入到法人代表個人賬戶，分錄是 
借；其他應收款——法人代表  貸；其他應付款—某某公司

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:42

是的，老師當時我們公司剛租房子裝修，沒有公戶，又要錢，投資公司就先打到我們法人賬戶上，這樣來支付的，當時我賬上一分錢沒有，所以就入賬的  借：其他應收款-法人   貸其他應付款-投資公司，去支付了2017年12月的工資和辦公費用，同時支付了所有租賃費，買電腦，軟件，空調等等費用，今年2月買電腦，軟件，空調，辦公用品專票回來了，認證了，2月份公戶也辦下來了。所以我的問題就是這些專票我們是不是必須重新走公戶再入賬？還是就這樣直接入賬？外面還有沒有開回來的專票要不要也重新走公戶？

鄒老師 解答

2018-03-17 10:45

你好，需要把款項退回法人代表賬戶，以公司名義開立的賬戶支付相關費用的

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:49

現(xiàn)在投資公司說要么重新打100萬到我們公戶上，全部重新走公戶，要么把之前打給法人的轉為投資款，問采取哪種方法好？我這邊收已收到的專票、普票怎么入賬，現(xiàn)在已經收到了，2月，3月份的都有，直接入賬好做，重新走公戶怎么入賬？我頭都大了？

鄒老師 解答

2018-03-17 10:51

你好，打給法人代表的是無法轉為投資款，想轉為投資款是需要打入到公司賬戶才可以的 
收到的普通發(fā)票，專用發(fā)票   
借；原材料   等科目   應交稅費（進項稅額）  貸；其他應付款——法人代表 
退回到法人代表借；其他應付款——法人代表   貸；應付賬款——某某供應商 
支付   借； 應付賬款——某某供應商   貸；銀行存款

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:52

我退回法人賬戶怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2018-03-17 10:53

你好，你公司并不涉及款項退給法人代表賬戶，退回的只是你單位供應商把之前法人代表墊付的款項退回

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:55

老師我賬上海市高不沒有其他應付款——法人代表這筆賬，當初收到投資公司的款做的是借；其他應收款——法人代表 貸；其他應付款—投資公司，這分錄

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:56

老師我賬上沒有其他應付款——法人代表這筆賬，當初收到投資公司的款做的是借；其他應收款——法人代表 貸；其他應付款—投資公司，這分錄

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 10:58

那做借：其他應收款-法人  貸 ：原材料    進項稅     這樣原路退回嗎？

鄒老師 解答

2018-03-17 10:59

你好，法人代表代為支付供應商貨款，你貸方沒有做其他應付款嗎

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:00

供應商退回怎么做賬務處理，老師？

鄒老師 解答

2018-03-17 11:01

供應商退回就       借；其他應付款——法人代表    貸；應付賬款——供應商

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:02

我用法人賬戶支付時做的賬是借：相關費用  貸：其他應收款-法人，這樣支付的賬上只有其他應收款，沒有其他應付款

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:03

老師我當初法人代表公司收到投資公司款時就做的其他應收款-法人，為什么支付時又變成其他應付款-法人了？

鄒老師 解答

2018-03-17 11:04

我用法人賬戶支付時做的賬是   借：相關費用    貸：其他應付款-法人（這里不應當是其他應收款的）

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:08

你好，法人代表代為支付是通過其他應付款——法人代表明細核算的  
如果借款是法人代表公司去借的，對方打入到法人代表個人賬戶，分錄是 
借；其他應收款——法人代表 貸；其他應付款—某某公司     老師這是你上面給我的回復，你不也說入借；其他應收款——法人代表 貸；其他應付款—某某公司，所以我只有用其他應收款去支付，當 初投資公司的銀行回單上是備注的“借款”給我們法人

鄒老師 解答

2018-03-17 11:11

你好，你意思是用投資公司借給公司的款項在法人代表名下去支付供應商貨款？

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:14

是的老師，當初沒有公戶，我們公司是投資公司100%出資的，沒有公戶錢打不過來，所以投資公司財務就在銀行回單上是以“借款”名義打到我們法人賬戶上的錢，然后去支付各項費用的

鄒老師 解答

2018-03-17 11:15

你好，那是可以這樣處理的 
法人代表用公司借支款支付給供應商就是 
借；原材料等科目  應交稅費（進項稅額） 貸；其他應收款——法人代表

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:16

所有支出都是法人用他的賬戶支付的，我現(xiàn)在收到了這些專票、普票，就是這種情況

鄒老師 解答

2018-03-17 11:17

你好，個人賬戶代替公司支付，就可以做這個分錄   
借；原材料，管理費用等科目   應交稅費（進項稅額）   貸；其他應收款——法人代表

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:17

我現(xiàn)在收的了專票已經認證了，2月份的，老師我是問我直接入賬  借；原材料等科目 應交稅費（進項稅額） 貸；其他應收款——法人代表   還是要再重新走公戶再入賬？是不是必須要重新走公戶？

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:20

我們還有30多萬法人支付了，但發(fā)票還沒有收到的發(fā)票，現(xiàn)在老板問我這收了的發(fā)票和還沒有收回的發(fā)票，要不要全部重新走公戶？

鄒老師 解答

2018-03-17 11:24

你好，法人代表代為支付的部分，最好是退回法人代表，然后以公司名義支付  
這樣才可以做到發(fā)票流，資金流一致的

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:31

當初打了60萬在法人賬戶，全部支付出去了，只是現(xiàn)在發(fā)票回來了30萬左右，還有30多萬沒有回來，老師我2月，收到的認證了，我是直接入賬， 借；原材料等科目 應交稅費（進項稅額） 貸；其他應收款——法人代表   法人本人沒有代為公司支付的有，全是投資公司借款名義打到他賬戶的

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:32

現(xiàn)在老板問我要不要全部重新走公戶？

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:36

老師我現(xiàn)在還沒有明白，是否全部重新走公戶重新支付再入賬，還是收到發(fā)票的直接入賬，沒有收回發(fā)票的，重新走公戶嗎？我現(xiàn)在為這賬都繞暈了

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:39

當初支付時做的賬借；原材料，管理費用等科目 應交稅費（進項稅額） 貸；其他應收款——法人代表    現(xiàn)在退回法人又怎樣做賬？

鄒老師 解答

2018-03-17 11:54

你好，退回法人代表個人賬戶，然后由公司賬戶支付 
退回法人代表個人賬戶  借；其他應收款     貸；應付賬款——供應商 
公司支付借；應付賬款——供應商   貸；銀行存款

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 11:56

那支付的內部工資要不要退回呢？

鄒老師 解答

2018-03-17 11:57

你好，個人建議也是退回，然后以公司賬戶發(fā)放給職工

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 12:01

我們現(xiàn)在全發(fā)的現(xiàn)金，沒有走公戶發(fā)工資。還有報銷的那些費用當時也是用法人賬戶去支付的，是不是也要全部退回法人賬戶，用從公戶提現(xiàn)去支付呢？

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 12:06

請問老師如果所有的法人當初支付的款全退回到法人賬戶60萬元，法人是直接還給投資公司嗎？入我們公司賬戶不？當時是投資公司以“借款”名義打給法人的，怎么還回投資公司才平賬

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 12:15

老師2017年12月，沒有公戶，所有費用和工資都用法人賬戶支付，并且財務報表去年就上傳了，，當時也沒有公戶，現(xiàn)在這些全用公戶去支付以前的工資和費用，怎么入賬，當初計提借：管理費用-工資    貸：應付職工薪酬-工資      發(fā)放時借：應付職工薪酬-工資   貸：其他應收款-法人，現(xiàn)在把這個工資退回法人，是不是借：其他應收款-法人 貸：應付職工薪酬-工資？這樣原路返回嗎？

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 12:30

如果要求供應商退款給法人，也得要時間，我這里收到了發(fā)票的，是不是直接按法人用借款支付來先入賬，等以后退回款了再做反回的賬？供應商退回貨款到法人賬戶，要什么原始憑證呢？法人賬戶打不出銀行的回執(zhí)單的？

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 14:11

老師在嗎？

鄒老師 解答

2018-03-17 14:32

你好，工資或費用需要公司賬戶或現(xiàn)金發(fā)放，需要退回法人代表賬戶，然后公司支付相應款項 
法人代表償還給投資公司就可以平賬了 
是沿著原來的路徑返還，然后做之前分錄的相反分錄 
支付給供應商的款項需要先退回給法人代表，然后以公司賬戶付款的 
退回到法人代表賬戶，是可以去銀行打印明細回單的

會笑的眼睛 追問

2018-03-17 19:16

老師走法人賬戶有什么風險？理論上講必須走公戶，但公司在籌建期是沒有公戶的，我們是屬于這種情況，走法人賬戶，是實際情況，不可以嗎？

鄒老師 解答

2018-03-17 22:10

你好，因為畢竟法人代表賬戶是不同于公司賬戶的，法人代表賬戶嚴格來說是不能納入公司賬務核算的