價值觀 追問

2018-03-17 21:56

老師，我主要是對增值稅計提不理解。對于本月發(fā)生的增值稅是不是可以不計提，下個月直接繳納。

鄒老師 解答

2018-03-17 21:57

你好，小規(guī)模沒有計提增值稅的說法，發(fā)生價稅分離計入貸方，繳納計入借方 
增值稅一般納稅人根據(jù)銷項與 進(jìn)項稅額的差額計算 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

價值觀 追問

2018-03-17 21:58

借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費_未交增值稅。這個分錄算計提本月發(fā)生但是下個月繳納的增值稅嗎

鄒老師 解答

2018-03-17 22:02

你好，是的，這個月結(jié)轉(zhuǎn)，下個月繳納    
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

價值觀 追問

2018-03-17 22:04

老師，為何小規(guī)模不需要計提增值稅?

價值觀 追問

2018-03-17 22:07

老師，你說的這個分錄算計提增值稅還是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅?

鄒老師 解答

2018-03-17 22:07

你好，就是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅的意思

價值觀 追問

2018-03-17 22:15

老師，那增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人每月都要做的?

鄒老師 解答

2018-03-17 22:23

你好，只有一般納稅人才需要結(jié)轉(zhuǎn)的 
小規(guī)模沒有計提增值稅的說法，發(fā)生價稅分離計入貸方，繳納計入借方

價值觀 追問

2018-03-17 22:31

你說的價稅分離是不是銷售，繳納是不是指購買或者支付?

鄒老師 解答

2018-03-18 09:33

你好，價稅分錄是確認(rèn)收入的時候，繳納通常是次月申報期之內(nèi)根據(jù)收入申報的時候扣款