楊秀元 追問

2018-03-19 11:43

我們公司還在裝修，發(fā)生的材料搬運費、裝卸費等

鄒老師 解答

2018-03-19 11:44

你好，如果是裝修過程發(fā)生的，計入長期待攤費用科目核算的

楊秀元 追問

2018-03-19 11:51

那發(fā)生的稅費我們可不可以企業(yè)所得稅前扣除呢？？

鄒老師 解答

2018-03-19 11:52

你好，稅費應當由取得收入一方承擔，取得發(fā)票一方承擔是不得扣除的

楊秀元 追問

2018-03-19 11:56

我們是勞務支付方，他們沒有發(fā)票，我們自己打算去稅務局把這個發(fā)票開來，稅費我們自己出，做賬直接進入費用，然后取得的發(fā)票我們也不能企業(yè)所得稅前扣除嗎？？

鄒老師 解答

2018-03-19 12:00

你好，是的，這個費用本來就不應當由你單位負擔，所以計入了營業(yè)外支出，匯算清繳這一塊是無關支出，不得扣除的

楊秀元 追問

2018-03-19 12:41

老師呀！我還是不太明白，是我們支付的勞務費不能稅前扣除，還是我們發(fā)票發(fā)生的稅費不能稅前扣除？？、

鄒老師 解答

2018-03-19 13:10

你好，發(fā)票發(fā)生的稅費不能稅前扣除 
服務費本身是可以扣除的

楊秀元 追問

2018-03-19 17:01

但是我支付的這些費用沒有取得合理的發(fā)票，也可以扣除嗎？？那我就不用去開發(fā)票啦呀??！是這個意思嗎？

鄒老師 解答

2018-03-19 17:07

你好，服務費需要取得發(fā)票才可以在稅前扣除 
我是指額外承擔的稅款匯算清繳是不得抵扣的