ＺＬＪ 追問

2018-03-20 17:09

長(zhǎng)期股權(quán)投資下面不用掛投資單位嗎？

鄒老師 解答

2018-03-20 17:12

你好，你可以設(shè)置三級(jí)明細(xì)對(duì)方公司名稱

ＺＬＪ 追問

2018-03-20 21:23

老師，那對(duì)于原價(jià)轉(zhuǎn)給個(gè)人怎么掛出來。如A公司收到股東投資款后對(duì)外投資B公司100萬元占B公司100萬元的注冊(cè)資本30%的股份，其中溢價(jià)70萬元轉(zhuǎn)到B公司對(duì)公賬上，30萬元給B公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)的C股東。對(duì)于A公司的轉(zhuǎn)出投資100萬元分錄  
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資—成本核算—B公司 100萬元，貸：銀行存款  100萬元，我現(xiàn)在沒有理解的是B公司賬上實(shí)際才收到70萬元，另外的30萬元是轉(zhuǎn)到股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東的個(gè)人賬戶，沒有經(jīng)過B公司對(duì)公賬戶，這樣做對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:32

你好，轉(zhuǎn)讓價(jià)款是需要支付給之前的股東，而不是一部分給公司，一部分給股東的

ＺＬＪ 追問

2018-03-20 21:42

鄒老師，這個(gè)轉(zhuǎn)讓股東沒有意見，溢價(jià)70萬元轉(zhuǎn)到B公司部分，B公司是作為資本公積處理。目前這種現(xiàn)狀，站在A公司角度對(duì)于轉(zhuǎn)出的100萬元要怎么做分錄。

鄒老師 解答

2018-03-20 21:48

借；長(zhǎng)期股權(quán)投資   貸；銀行存款  100 
A公司是需要按實(shí)際支付的投資款計(jì)入長(zhǎng)投的成本核算的

ＺＬＪ 追問

2018-03-20 22:08

鄒老師，長(zhǎng)期股權(quán)投資下面需要掛出投資單位明細(xì)，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資—B公司 100萬元，貸：銀行存款 100萬元，這樣就可以嗎？

鄒老師 解答

2018-03-20 22:13

你好，是的，投資的時(shí)候就做這個(gè)分錄就好了