清幽 追問

2018-03-21 16:57

謝謝老師，你的意思是17年暫估入庫的可以在18年直接把他沖銷掉，但是結轉成本那塊的就得要用以前年度損益調整來處理嗎

吳月柳 解答

2018-03-21 16:57

是的

清幽 追問

2018-03-21 17:03

謝謝老師，那怎么做呢，比如17年借：主營成本 1000，   貸：庫存商品1000.   那18年開票額或者是1100或者是900，那怎么做調整分錄呢

吳月柳 解答

2018-03-21 17:05

沖成本，借：以前年度損益調整-1000  貸：庫存商品1000，結轉，借：以前年度損益調整1100  貸：庫存商品1100，借：利潤分配-未分配利潤100 貸：以前年度損益調整100