耶路 追問

2018-03-22 12:38

現(xiàn)在是新入股的公司不認這筆開支，現(xiàn)在公司欠幾個小股東3000多萬，現(xiàn)在公司虧損2000多萬，其中大部分是財務(wù)利息費用？現(xiàn)在要重新建賬，把這部分錢剔除，我現(xiàn)在應該怎么做？

鄒老師 解答

2018-03-22 13:57

借；庫存現(xiàn)金等科目   貸；財務(wù)費用

耶路 追問

2018-03-22 14:05

能解釋下為什么這么做嗎？

鄒老師 解答

2018-03-22 14:10

你好，沖銷費用，計入貸方，同時增加單位資金

耶路 追問

2018-03-22 14:41

關(guān)鍵是充了以后庫存現(xiàn)金怎么辦已經(jīng)都付出去了

耶路 追問

2018-03-22 14:42

是去年和前年的借款利息早就付過了

鄒老師 解答

2018-03-22 14:50

你好，付出做支付利息分錄 
其實之前的賬務(wù)并沒有錯，只是 新進的股東不認可，調(diào)整就做之前支付利息的相反分錄的

耶路 追問

2018-03-22 16:49

做相反的分錄庫存現(xiàn)金就增加了，就與實際對不上了

鄒老師 解答

2018-03-22 17:12

你好，只能通過這個調(diào)整的，否則不管通過什么科目調(diào)整，與新股東的要求都無法滿足的

耶路 追問

2018-03-22 21:14

不能通過以前年度損益調(diào)整的嗎？

鄒老師 解答

2018-03-22 21:15

你好，跨年的損益事項通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整的

耶路 追問

2018-03-22 21:21

你沒看我問的嗎？我說的就是去年和前年的呀

鄒老師 解答

2018-03-22 21:21

你好，那就做這個調(diào)整分錄 
借；庫存現(xiàn)金等科目   貸；以前年度損益調(diào)整

耶路 追問

2018-03-23 07:55

這些利息費用實際上是股東借給公司的錢，現(xiàn)在賬上還有股東的借款，可以這樣調(diào)整嗎，借：其他應付款   貸：以前年度損益調(diào)整，可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-23 08:16

你好，沖銷利息需要做與之前支付利息的相反分錄，涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目代替就是了

耶路 追問

2018-03-23 09:36

之前支付的利息相當于代股東支付的，現(xiàn)在沖股東往來不行嗎？

鄒老師 解答

2018-03-23 09:38

你好，之前 公司有欠股東款項嗎

耶路 追問

2018-03-23 10:09

有，欠股東的款，去年和前年每年都還股東利息

鄒老師 解答

2018-03-23 10:10

你好，可以有這個欠款抵消應付的

耶路 追問

2018-03-23 11:02

不是欠款抵消應付，是可以用以前年度損益充其他應付款嗎？

鄒老師 解答

2018-03-23 11:05

你好，你之前財務(wù)費用分錄對應是其他應付款就可以，不是就不可以的

耶路 追問

2018-03-24 08:58

需要補交什么稅嗎？

鄒老師 解答

2018-03-24 09:27

你好，會涉及補交企業(yè)所得稅的

耶路 追問

2018-03-24 16:09

為什么要補交企業(yè)所得稅

耶路 追問

2018-03-24 16:10

去年和前年也沒有什么收入

鄒老師 解答

2018-03-24 16:10

借：其他應付款    貸：以前年度損益調(diào)整 
你好，通過這個分錄（以前年度損益調(diào)整計入貸方），說明利潤就增加了，就需要補交企業(yè)所得稅的

耶路 追問

2018-03-24 22:02

關(guān)鍵是連續(xù)兩年虧損1500萬，一直都沒有收入

鄒老師 解答

2018-03-24 22:04

你好，如果你賬面經(jīng)過這個調(diào)整之后仍然是虧損，就不需要繳納企業(yè)所得稅 
我上面回復需要繳納企業(yè)所得稅是在你賬面本來盈利的基礎(chǔ)上