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送心意

廖君老師

職稱注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-01-17 07:43

早上好,實際庫存為60件*單價10=600元,我們財務(wù)賬面上庫存100元,要把總金額600元調(diào)成100元做成進銷存表格,我們的單價是100/60=1.667元,這樣進銷存  調(diào)整為  庫存  60件*單價1.667=100元,以后我們的銷售成本就按進銷存的數(shù)據(jù)來記賬。

追問

2024-01-17 07:53

將實際數(shù)調(diào)整為賬面數(shù)嗎?但是,實際庫存是有發(fā)票、供應(yīng)商給我們的送貨單的,單據(jù)里面是寫著單價10元的喲

廖君老師 解答

2024-01-17 07:56

您好,是的,實際庫存是倉庫的金額,財務(wù)賬面數(shù)是按取得發(fā)票記賬(購入按發(fā)票,以前銷售出庫時成本結(jié)轉(zhuǎn)錯了),賬務(wù)賬套的金額不能隨便改大(要有發(fā)票),我們只能調(diào)整倉庫的收發(fā)存報表了

追問

2024-01-17 21:15

您的意思是,以后會計期間,不能調(diào)賬面,只能調(diào)實際庫存的總金額嗎?但是實際庫存就擺在眼前,難道還能將實際庫存的數(shù)量減少或增多嗎?

廖君老師 解答

2024-01-17 21:21

您好,賬面比實際金額小,以后我們銷售成本做的分錄金額要比實際的收發(fā)存金額要少,這樣才能慢慢把賬實調(diào)成一要瓣。
2.就是因為我們以前核算不對,才需要調(diào)整呀,每月賬實相符,哪有這些麻煩事嘛

追問

2024-01-17 21:29

請問:1、您說的,以后賬面的銷售成本要做少一點,就是賬面要少一點銷售的意思嗎?2、您剛才不是說只能調(diào)實際庫存數(shù),不能在以后調(diào)賬面數(shù)嗎?

廖君老師 解答

2024-01-17 21:50

您好,1.是的,比如進銷存的銷售成本100,我們分錄做90
2.因為賬面比實際庫存少,就是調(diào)實際數(shù)據(jù)啊,賬面是我們錄憑證的金額,

追問

2024-01-17 21:56

意思是,將銷售做少(你說的銷售成本做少,我聽不太明白),賬面庫存就慢慢變多,慢慢會與實際庫存數(shù)一致了,對嗎?

廖君老師 解答

2024-01-17 21:57

您好,是的,就是這個意思

追問

2024-01-17 21:57

意思是賬面上少賣一些貨,另一邊,賬面上要慢慢將商品入庫存,對嗎?

廖君老師 解答

2024-01-17 21:58

您好,錯的是以前,我們購入賬和實要一樣的,調(diào)整銷售成本,慢慢調(diào)整為賬實相符

追問

2024-01-17 22:01

請回復(fù):1、意思是,賬面上少賣一些貨,另一邊,賬面上要慢慢將商品入庫存,對嗎? 2、如果賬面數(shù)大于實際數(shù),后期是否要多賣一些貨,另一邊商品入庫存的時間要拖延一下呢?

廖君老師 解答

2024-01-17 22:03

您好,1 賬面上要慢慢將商品入庫存,不對,購入是賬實相符的,
2 如果賬面數(shù)大于實際數(shù),銷售成本在分錄里就要大于進銷存表里的銷售成本。 
另一邊商品入庫存的時間要拖延一下,不對,我們調(diào)的是以前的錯誤,以后的購入都是要賬實相符,不能再錯了

追問

2024-01-17 22:09

好像終于有一點點明白了,那么,請問:1、不管是誰大誰小,都是在以后調(diào)整銷售成本的會計分錄,對嗎?2、具體是如何調(diào)整銷售成本分錄呢?請否舉個有數(shù)字的例子呢?比如上面說的,財務(wù)賬面上庫存100元,實際庫存為60件*單價10=600元。請寫分錄,這樣才明白

廖君老師 解答

2024-01-17 22:14

您好,1 是的,我們以前錯了,從現(xiàn)在開始(購入)都要做對,只調(diào)銷售成本
2 本月銷售了20件,倉庫實際成本是 200,賬面只出100除3等于33.33
借:主營業(yè)務(wù)成本  33.33  貸:庫存商品  33.33
你看,實際庫存 400,賬面庫存66.67,差額慢慢變小

追問

2024-01-17 22:59

清晰了一點,請問:
1、為何要除以3呢?
2、我之前問過另外一位老師,該老師說,在以后賬面上補充庫存即可,請問這個方法可行嗎?原理是什么呢?
3、如果之前除了賬面庫存與實際對不上外,還有之前的銷售沒有記賬,是否也是只調(diào)銷售成本?具體是如何調(diào)呢?

追問

2024-01-17 23:06

麻煩老師明天有空回復(fù)一下哈,謝謝!

廖君老師 解答

2024-01-18 06:56

您好,1.我寫的是60件賣了20年,就是賣了1/3,對應(yīng)賬面也是結(jié)轉(zhuǎn)1/3成本
2.這個您問下以前回復(fù)您的老師,我認為不行,因為財務(wù)入賬必須是有發(fā)票的,這是我們以前的賬錯了,發(fā)票早就有了
3.現(xiàn)在除了銷售成本沒有其他可調(diào),因為購入是確定的,一定要有發(fā)票,

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2020-07-29 19:08:33
你好,你是說什么掛在庫存商品下面
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你這需要清理掉的,銷項稅額少不了
2019-02-18 10:44:57
你好,后期要調(diào)前期數(shù)據(jù),那需要你把差異數(shù)據(jù)500找出依據(jù)補入庫處理
2024-01-16 21:04:15
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2021-12-29 16:03:05
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