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上年度本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)多了，應(yīng)該按照凈利潤(rùn)金額結(jié)轉(zhuǎn)，但是做成了按照利潤(rùn)總額數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)。導(dǎo)致年底本年利潤(rùn)借方有余額。今天年初該怎么調(diào)賬呢？需要通過以前年度調(diào)整損益嗎
俊逸的悟空
于2024-01-18 10:03 發(fā)布 ??357次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-01-18 10:04
老師請(qǐng)問一下，我單位是小規(guī)模公司，6月份出售了一輛 問
你好，這個(gè)就是正常的貨物銷售 看一個(gè)月總的收入有多少。 答
我司小規(guī)模納稅人，供應(yīng)商和客戶都是一般納稅人。 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
你好老師，外貿(mào)企業(yè)，預(yù)收10000美金，報(bào)關(guān)出口美金1000 問
假設(shè)匯率示例：收款日匯率 6.9，出口日匯率 6.92 1. 收到預(yù)收 10000 美金時(shí) 借：銀行存款 - 美元戶（10000×6.9） 69000 貸：預(yù)收賬款 - XX 客戶（10000×6.9） 69000 2. 報(bào)關(guān)出口 10001.38 美金時(shí)（確認(rèn)收入，體現(xiàn)多出口差額） 借：預(yù)收賬款 - XX 客戶（已預(yù)收的 10000×6.9） 69000 應(yīng)收賬款 - XX 客戶（差額 1.38×6.92） 9.55 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口收入（10001.38×6.92） 69210.55 3. 后續(xù)處理差額 1.38 美金 若客戶補(bǔ)付 1.38 美金（按補(bǔ)付當(dāng)日匯率 6.93 折算）： 借：銀行存款 - 美元戶（1.38×6.93） 9.56 貸：應(yīng)收賬款 - XX 客戶 9.55 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益（差額） 0.01 若客戶無法補(bǔ)付（小額差額，符合 “非主要貨幣小額差額” 條件）： 期末按 期末即期匯率 調(diào)整，差額計(jì)入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益”： 假設(shè)期末匯率 6.91，1.38 美金折算為 9.54 元，比原掛賬 9.55 元少 0.01 元： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益 0.01 貸：應(yīng)收賬款 - XX 客戶 0.01 答
老師，企業(yè)租廠房整個(gè)流程的賬務(wù)處理怎么做 問
支付租金：若預(yù)付，借 “預(yù)付賬款”，貸 “銀行存款”；每月攤銷，借 “制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用”，貸 “預(yù)付賬款”；若當(dāng)月付當(dāng)月，直接借 “制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用”，貸 “銀行存款”。 支付押金：借 “其他應(yīng)收款 - 廠房押金”，貸 “銀行存款”；租期結(jié)束收回，反向分錄。 發(fā)生裝修費(fèi)（大額）：借 “長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”，貸 “銀行存款”；按租期攤銷，借 “制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用”，貸 “長(zhǎng)期待攤費(fèi)用” 答
咨詢鄒老師，國(guó)企收到政府撥款的隱債化債資金，用于 問
收到隱債化債資金時(shí)： 借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 用資金償還債務(wù)本金時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 / 長(zhǎng)期借款等（對(duì)應(yīng)需償還的債務(wù)科目） 貸：銀行存款 債務(wù)清償后，結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款（需按政府規(guī)定或文件確認(rèn)無需返還）： 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 貸：資本公積 — 其他資本公積 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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加載中...
郭老師 解答
2024-01-18 10:04