小兔子 追問

2018-03-23 12:24

可是，外購材料抵扣的60％沒有體現(xiàn)出來啊，答案上那40％也作進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出了，意思是不能抵扣？

王雁鳴老師 解答

2018-03-23 13:43

您好，不會(huì)的，外賬材料抵扣100%，肯定是前面做過了。

小兔子 追問

2018-03-23 21:04

那為什么那40%要做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-23 21:06

您好，是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，同時(shí)轉(zhuǎn)入待抵扣。不是單純的轉(zhuǎn)出來交稅的。

小兔子 追問

2018-03-23 21:28

進(jìn)賬轉(zhuǎn)出后不應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-23 21:30

您好，不是的，因?yàn)檗D(zhuǎn)出去是為了一年后再抵扣，不能計(jì)入固定資產(chǎn)成本的。

小兔子 追問

2018-03-23 23:10

一年后抵扣時(shí)的分錄怎么做呢

小兔子 追問

2018-03-23 23:12

老師，已經(jīng)做過的60％從哪看做過了？為什么不寫出來呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-23 23:21

您好，一年后抵扣時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅。已經(jīng)做過的100%，不是60%，是在購買材料時(shí)做的。因?yàn)闆]有涉及那個(gè)購買的憑證，所以沒有寫進(jìn)來。

小兔子 追問

2018-03-24 20:20

哦，謝謝老師o(^o^)o

王雁鳴老師 解答

2018-03-24 20:24

您好，不客氣。