天心月圓 追問

2018-03-25 11:43

老師，我們的工資是銀行代發(fā)的，在發(fā)12月份的工資時(shí)是因?yàn)槌黾{沒有扣員工的個(gè)人所得稅，但是我做分錄的時(shí)候，就根據(jù)她從銀行的工資金額做   借    銷售費(fèi)用-工資    38910 
                            管理費(fèi)用-工資    159025 
                          貸    銀行存款         197731 
                                 應(yīng)交稅金  -個(gè)人所得稅     204 
借方多加了這個(gè)204元，現(xiàn)在我在2月份怎么做分錄更正呢？

鄒老師 解答

2018-03-25 13:22

你好，相當(dāng)于管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用多確認(rèn)了，實(shí)際應(yīng)當(dāng)少確認(rèn)204的意思嗎

天心月圓 追問

2018-03-26 08:08

是的，因?yàn)槲覀儗?shí)發(fā)的工資是197731元，我做更正是先紅沖上面的，然后更正借   銷售費(fèi)用-工資   39000 
                                                                                                                           管理費(fèi)用 -工資   158731 
                                                                                                                           其他應(yīng)收款-個(gè)人所得稅  204 
                                                                                                                        貸   銀行存款             197731     
                                                                                                                               應(yīng)交稅費(fèi)用 -個(gè)人所得204 
這樣對嗎？因?yàn)?2月份沒有扣到他們的個(gè)人所得稅，可是這個(gè)個(gè)人所得稅公司卻幫他們交 了。我這樣的處理對嗎

鄒老師 解答

2018-03-26 08:16

你好，公司幫個(gè)人繳納，就需要把稅后工資換算成稅前工資計(jì)提，然后發(fā)放，扣繳稅款才是的

天心月圓 追問

2018-03-26 08:37

那應(yīng)該怎么做分錄呢？老師

鄒老師 解答

2018-03-26 08:38

借；管理費(fèi)用   銷售費(fèi)用  貸；應(yīng)付職工薪酬 （稅前工資） 
借；應(yīng)付職工薪酬   貸；銀行存款   應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅   貸；銀行存款