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2024-01-24 23:06

您指的增值稅獨(dú)立嗎？增值稅獨(dú)立視同銷售，總公司購進(jìn)多少，我按多少賣給分公司，作為分公司的成本是可以的？這樣我們總公司也不用交增值稅。分公司交

廖君老師 解答

2024-01-25 06:27

早上好，我們總公司什么業(yè)務(wù)也沒有，一點(diǎn)增值稅也沒交是不行的，稅務(wù)局會認(rèn)為我們存在沒有合理性，那就要加點(diǎn)價(jià)格賣出的。如果總公司有其他業(yè)務(wù)交了增值稅，那問題不大

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2024-01-25 08:25

我們總公司就是辦公室，實(shí)際銷售是小規(guī)模各個門店，總公司貨物購進(jìn)給分公司賣

廖君老師 解答

2024-01-25 08:30

您好，這個不行的，總公司就是鐵定虧本的，我們存在沒有合理性，稅務(wù)會不認(rèn)可的呀。我們2個公司在同一個地址，因?yàn)槭瞧脚_銷售，一個公司買，一個公司賣，稅務(wù)都不讓我們相互平價(jià)買賣

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2024-01-25 08:49

我們是零食銷售，是實(shí)體店在同一市，所得稅是匯總納稅，分公司不做賬，匯總到總公司做，增值稅獨(dú)立視同銷售也沒問題，中間收入加點(diǎn)價(jià)格賣給分公司，總公司相當(dāng)于批發(fā)賣給分公司，不平價(jià)調(diào)撥，實(shí)際是平價(jià)的，增值稅總公司是劃算的。所得稅季報(bào)的時(shí)候按最后一道分公司賣給客戶的收入，成本按總公司購進(jìn)的成本，所得稅和兩邊相加一樣的沒有少

廖君老師 解答

2024-01-25 08:51

哦哦，那咱這個沒有問題的，總公司也是有稅收貢獻(xiàn)的

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2024-01-25 08:52

我們二十多家門店就是二十多家小規(guī)模，模式類似于一些超市和藥店，總公司是一般納稅人，分公司小規(guī)模，總分公司都開票呢

廖君老師 解答

2024-01-25 08:54

您好，本來就要開票，咱這個規(guī)模這么大，合規(guī)了才安全

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2024-01-25 08:56

總公司的稅收貢獻(xiàn)就是印花稅，我們這樣可以平價(jià)嗎？還是加點(diǎn)價(jià)格？總公司視同銷售的依據(jù)是什么呢？稅法上機(jī)構(gòu)之間調(diào)撥視同銷售同一縣市的除外，我說的這樣可以嗎？

廖君老師 解答

2024-01-25 08:59

您好，我們還有所得稅貢獻(xiàn)的。我們真在同一市都不用視同銷售就是調(diào)撥了，總公司不用開票給分公司
根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：“設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售視同銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外”。
結(jié)合以上規(guī)定可以這樣解讀為：總、分公司之間相互調(diào)撥貨物銷售的，如果總分公司不在同一縣（市）增值稅則需要視同銷售，若是在同一縣（市）且實(shí)行統(tǒng)一核算不需要視同銷售。