老師好 處置固定資產(chǎn)。怎么做科目處理啊,假如賣固定資產(chǎn)100,稅務(wù)局系統(tǒng)因?yàn)殚_票顯示收入100,但是賬上怎么做分錄能有收入100呀
優(yōu)雅的柚子
于2024-02-01 15:51 發(fā)布 ??486次瀏覽
- 送心意
王璐璐老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-02-01 15:52
1、轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn):
借:固定資產(chǎn)清理,
借:累計(jì)折舊,
貸:固定資產(chǎn)。
2、支付相關(guān)稅費(fèi):
借:固定資產(chǎn)清理,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅,
貸:銀行存款。
3、收到出售價(jià)款:
借:銀行存款,
貸:固定資產(chǎn)清理。
4、確認(rèn)清理?yè)p益:
借:營(yíng)業(yè)外支出/固定資產(chǎn)清理,
貸:固定資產(chǎn)清理/營(yíng)業(yè)外收入。
相關(guān)問題討論

是的,需要按照賬面價(jià)值和處置價(jià)款來計(jì)算處置損益
2022-04-25 10:35:54

處置固定資產(chǎn)處置了45000,需要交稅的,增值稅,附加稅,城建稅,所得稅
2019-07-22 15:34:42

您好,處置的時(shí)候咱是
借固定資產(chǎn)清理,借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)
,借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理,貸應(yīng)交稅費(fèi)。
固定資產(chǎn)清理的差額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益,然后再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。
2022-09-06 11:52:40

你好,首先是這樣,你如果不想留下問題的話,他不要開發(fā)票,你也可以開給他,他不要就自己去處置好了。
你可以寫收據(jù),簽訂合同。正常做固定資產(chǎn)清理
2023-07-18 16:10:36

你好,按購(gòu)進(jìn)時(shí)稅目和名稱開,稅率3%
清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理
?? ? ??累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
變賣
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票,減按2%申報(bào),只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借:資產(chǎn)處置損益
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2023-07-17 17:16:42
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王璐璐老師 解答
2024-02-01 16:03