ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:42

銷售方開錯了要求我方退還發(fā)票然后銷售方重開一張數(shù)據(jù)相同的發(fā)票給我方 
退還對方的那張發(fā)票聯(lián)已經(jīng)在稅局認證過了，也入賬了

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:47

而且是跨年的 
2017年9月認證入賬了，2018年1月份要求退還重開咯

宋生老師 解答

2018-03-27 16:49

你好!你借應付賬款 貸庫存商品等 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:54

那1月份進項稅轉出之后，未交增值稅不對哦，就相差那轉出的那筆呢

宋生老師 解答

2018-03-27 16:58

你好！你申報的申報表上也要填上。然后按轉出后的金額做未交增值稅。

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:11

最后面在做一筆借：應交稅費-應交增值-（進項稅轉出），貸：應交稅金--未交增值稅對嗎？

宋生老師 解答

2018-03-27 17:13

你好！不是的。月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:25

是的，每個月終了就是做借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅 
但1月份因為拿到銷售方重開的那張發(fā)票去稅局認證了，然后入賬借：借應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：應交稅費-應交增值稅-（進項稅轉出），所以月終進項稅轉出還一直掛在貸方啊，請問這樣入賬是否正確？

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:49

請問1月份是否還要做一筆借：應交稅費-應交增值稅-（進項稅轉出）貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）？？ 
 
是否然后再  借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅 
請問是這樣入賬嗎？謝謝！

宋生老師 解答

2018-03-28 08:43

你好！雖然不太規(guī)范，但是總體還是沒問題，數(shù)據(jù)最終是沒有錯

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-28 09:31

那請教一下老師怎樣做更規(guī)范呢？因為2017年9月份的發(fā)票在當月已經(jīng)在稅局認證入賬了，到2018年1月份才退回9月份那張發(fā)票給銷售方然后對方再重開一張給我方的，稅額相同，請問1月份拿到重開的這張發(fā)票怎樣入賬？

宋生老師 解答

2018-03-28 09:48

你好！他是開了紅字發(fā)票是嗎？其實你這個不應該退，而應該讓對方把紅字發(fā)票給你。

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-28 10:20

要退回給對方，對方才能作廢啊

宋生老師 解答

2018-03-28 10:21

你好！沒有這樣的規(guī)定。對方開紅字就好了。