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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2018-03-27 16:24

你好!要看是什么原因轉出

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:42

銷售方開錯了要求我方退還發(fā)票然后銷售方重開一張數(shù)據(jù)相同的發(fā)票給我方 
退還對方的那張發(fā)票聯(lián)已經(jīng)在稅局認證過了,也入賬了

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:47

而且是跨年的 
2017年9月認證入賬了,2018年1月份要求退還重開咯

宋生老師 解答

2018-03-27 16:49

你好!你借應付賬款 貸庫存商品等 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:54

那1月份進項稅轉出之后,未交增值稅不對哦,就相差那轉出的那筆呢

宋生老師 解答

2018-03-27 16:58

你好!你申報的申報表上也要填上。然后按轉出后的金額做未交增值稅。

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:11

最后面在做一筆借:應交稅費-應交增值-(進項稅轉出),貸:應交稅金--未交增值稅對嗎?

宋生老師 解答

2018-03-27 17:13

你好!不是的。月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 
  貸:應交稅費——未交增值稅

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:25

是的,每個月終了就是做借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 
  貸:應交稅費——未交增值稅 
但1月份因為拿到銷售方重開的那張發(fā)票去稅局認證了,然后入賬借:借應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸:應交稅費-應交增值稅-(進項稅轉出),所以月終進項稅轉出還一直掛在貸方啊,請問這樣入賬是否正確?

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:49

請問1月份是否還要做一筆借:應交稅費-應交增值稅-(進項稅轉出)貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)?? 
 
是否然后再  借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 
  貸:應交稅費——未交增值稅 
請問是這樣入賬嗎?謝謝!

宋生老師 解答

2018-03-28 08:43

你好!雖然不太規(guī)范,但是總體還是沒問題,數(shù)據(jù)最終是沒有錯

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-28 09:31

那請教一下老師怎樣做更規(guī)范呢?因為2017年9月份的發(fā)票在當月已經(jīng)在稅局認證入賬了,到2018年1月份才退回9月份那張發(fā)票給銷售方然后對方再重開一張給我方的,稅額相同,請問1月份拿到重開的這張發(fā)票怎樣入賬?

宋生老師 解答

2018-03-28 09:48

你好!他是開了紅字發(fā)票是嗎?其實你這個不應該退,而應該讓對方把紅字發(fā)票給你。

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-28 10:20

要退回給對方,對方才能作廢啊

宋生老師 解答

2018-03-28 10:21

你好!沒有這樣的規(guī)定。對方開紅字就好了。

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相關問題討論
你好!要看是什么原因轉出
2018-03-27 16:24:30
你好,可以的,這個按普通發(fā)票入賬,不做進項發(fā)票認證的
2018-11-28 14:30:48
您好,在增值稅申報表二的中間填寫
2019-01-09 16:13:51
你好,進項稅額沒有轉入的說法,只有轉出 轉出通常是取得了不能抵扣的進項發(fā)票抵扣了,或者購進用于 集體福利,個人消費的進項發(fā)票抵扣了,需要做進項稅額轉出處理
2018-05-19 15:44:00
你好,買來做什么用的
2020-02-04 23:28:13
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