ヾ(?°?°?)?? 追問(wèn)

2018-03-27 16:42

銷售方開(kāi)錯(cuò)了要求我方退還發(fā)票然后銷售方重開(kāi)一張數(shù)據(jù)相同的發(fā)票給我方 
退還對(duì)方的那張發(fā)票聯(lián)已經(jīng)在稅局認(rèn)證過(guò)了，也入賬了

ヾ(?°?°?)?? 追問(wèn)

2018-03-27 16:47

而且是跨年的 
2017年9月認(rèn)證入賬了，2018年1月份要求退還重開(kāi)咯

宋生老師 解答

2018-03-27 16:49

你好!你借應(yīng)付賬款 貸庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

ヾ(?°?°?)?? 追問(wèn)

2018-03-27 16:54

那1月份進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出之后，未交增值稅不對(duì)哦，就相差那轉(zhuǎn)出的那筆呢

宋生老師 解答

2018-03-27 16:58

你好！你申報(bào)的申報(bào)表上也要填上。然后按轉(zhuǎn)出后的金額做未交增值稅。

ヾ(?°?°?)?? 追問(wèn)

2018-03-27 17:11

最后面在做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2018-03-27 17:13

你好！不是的。月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

ヾ(?°?°?)?? 追問(wèn)

2018-03-27 17:25

是的，每個(gè)月終了就是做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
但1月份因?yàn)槟玫戒N售方重開(kāi)的那張發(fā)票去稅局認(rèn)證了，然后入賬借：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出），所以月終進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出還一直掛在貸方啊，請(qǐng)問(wèn)這樣入賬是否正確？

ヾ(?°?°?)?? 追問(wèn)

2018-03-27 17:49

請(qǐng)問(wèn)1月份是否還要做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）？？ 
 
是否然后再  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
請(qǐng)問(wèn)是這樣入賬嗎？謝謝！

宋生老師 解答

2018-03-28 08:43

你好！雖然不太規(guī)范，但是總體還是沒(méi)問(wèn)題，數(shù)據(jù)最終是沒(méi)有錯(cuò)

ヾ(?°?°?)?? 追問(wèn)

2018-03-28 09:31

那請(qǐng)教一下老師怎樣做更規(guī)范呢？因?yàn)?017年9月份的發(fā)票在當(dāng)月已經(jīng)在稅局認(rèn)證入賬了，到2018年1月份才退回9月份那張發(fā)票給銷售方然后對(duì)方再重開(kāi)一張給我方的，稅額相同，請(qǐng)問(wèn)1月份拿到重開(kāi)的這張發(fā)票怎樣入賬？

宋生老師 解答

2018-03-28 09:48

你好！他是開(kāi)了紅字發(fā)票是嗎？其實(shí)你這個(gè)不應(yīng)該退，而應(yīng)該讓對(duì)方把紅字發(fā)票給你。

ヾ(?°?°?)?? 追問(wèn)

2018-03-28 10:20

要退回給對(duì)方，對(duì)方才能作廢啊

宋生老師 解答

2018-03-28 10:21

你好！沒(méi)有這樣的規(guī)定。對(duì)方開(kāi)紅字就好了。