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請問無形資產(chǎn)費用化和資本化不是加計扣除了嗎？費用化不是減少了利潤了嗎？應(yīng)納稅所得額不是會少嗎? 2×19年度甲公司在自行研發(fā)A新技術(shù)的過程中發(fā) 生支出500萬元，其中滿足資本化條件的研發(fā)支出為300萬元。 至 2×19年12月31日，A新技術(shù)研發(fā)活動尚未結(jié)束，稅法規(guī)定， 企業(yè)費用化的研發(fā)支出在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上再加計75%稅前扣 除，資本化的研發(fā)支出按資本化金額的175%確定應(yīng)予稅前攤 銷扣除的金額。 不確認遞延所得稅資產(chǎn)。理由：該無形資產(chǎn)的確認不是產(chǎn)生于 企業(yè)合并交易，同時在初始確認時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納 稅所得額，則按照規(guī)定，不確認有關(guān)暫時性差異的所得稅影響
Sophie
于2024-02-07 07:19 發(fā)布 ??1388次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2024-02-07 07:26
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精選問題
老師，我們在6.30號收到一筆幾百萬的補貼（是物流口 問
這筆政府補貼不能先掛賬等到 7 月再入收入，這樣做存在稅務(wù)風險。 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問題的公告》（2021 年第 17 號）第六條規(guī)定，企業(yè)取得的各種政府財政支付，如財政補貼、補助、補償、退稅等，應(yīng)當按照實際取得收入的時間確認收入。因此，企業(yè)在 6 月 30 日收到該筆補貼，應(yīng)在 6 月確認收入，而不能推遲到 7 月。 若企業(yè)將該筆收入延遲確認，被稅務(wù)機關(guān)查到，可能會面臨補繳稅款、加收滯納金的風險。如果稅務(wù)機關(guān)認定企業(yè)是故意為之，以達到少繳企業(yè)所得稅的目的，還可能會將其定性為偷稅，并處以罰款 答
老師，推廣服務(wù)費要申報文化事業(yè)費嗎 問
您好，如果開的是廣告方面的才要交，如果是技術(shù)服務(wù)類的不用交 答
老師好，我是建筑勞務(wù)公司，請問收到專業(yè)作業(yè)勞務(wù)分 問
你好，你可以計入主營業(yè)務(wù)成本-A項目-分包工程。 答
32寸五金底座稅收分類編碼是金屬制品還是計算機 問
金屬制日用雜品 開這個 答
老師，2季度企業(yè)取提投資分紅，入賬投資收益，導致2季 問
有限公司分紅給有限公司嗎？是的話你去填寫免稅銷售額就行。 答
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Sophie 追問
2024-02-07 07:35
小林老師 解答
2024-02-07 08:41
Sophie 追問
2024-02-07 10:02
小林老師 解答
2024-02-07 10:30
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2024-02-07 10:30