老師，剛進(jìn)一家建筑行業(yè)，14年成立的，因沒(méi)做工程，17.5月份之前交給代理做的，全部0申報(bào)，所有報(bào)表都是0的意思，前面的會(huì)計(jì)就從17.6月份建賬，把14年到17年5月份的賬都做在17.6月份這個(gè)月，而且之前年度發(fā)生的費(fèi)用都是入的管理費(fèi)用，這種情況的話，我匯算清繳直接把之前費(fèi)用調(diào)增可以嗎？還是需要把賬按實(shí)際發(fā)生月份再重新理一下（因要貸款銀行說(shuō)需要2年的報(bào)表），如果重新理，工程量太大，關(guān)鍵是如果這樣的話之前的申報(bào)數(shù)據(jù)和我實(shí)際賬務(wù)都不一致了，想想頭大，救我。如何操作比較好？萬(wàn)分感激

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-03-31 06:23

17年度有繳納所得稅

方老師解答

2018-03-31 07:10

可以把以前年度費(fèi)用調(diào)增。以后發(fā)生的按時(shí)間順序記賬就可以。

May 追問(wèn)

2018-03-31 10:23

謝謝方老師，我們現(xiàn)在還有個(gè)問(wèn)題，進(jìn)來(lái)的進(jìn)賬發(fā)票品名開(kāi)的明細(xì)的，我們開(kāi)出去匯總開(kāi)的，品名和進(jìn)來(lái)的對(duì)不上的，只是最后總金額對(duì)了，這個(gè)有什么風(fēng)險(xiǎn)

方老師解答

2018-03-31 18:12

開(kāi)出的品名和進(jìn)來(lái)的對(duì)不上，可能被稅務(wù)認(rèn)定為虛開(kāi)。